【営業キャッシュフローの推移】帝国ホテル

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帝国ホテル　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

帝国ホテルの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	42億3,100万円	-	連結	日本
2015年3月31日	60億6,000万円	+43.2	連結	日本
2016年3月31日	71億8,900万円	+18.6	連結	日本
2017年3月31日	49億5,900万円	△31	連結	日本
2018年3月31日	79億6,400万円	+60.6	連結	日本
2019年3月31日	60億7,300万円	△23.7	連結	日本
2020年3月31日	47億4,800万円	△21.8	連結	日本
2021年3月31日	△83億2,100万円	-	連結	日本
2022年3月31日	△17億2,300万円	-	連結	日本
2023年3月31日	39億3,800万円	-	連結	日本
2024年3月31日	42億100万円	+6.7	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

帝国ホテルのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,991	3,470
	減価償却費	2,712	2,517
	有形固定資産除却損	0	0
	無形固定資産除却損	1	6
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△2	△2
	賞与引当金の増減額（△は減少）	230	299
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△100	△110
	支払手数料	2	7
	建替関連損失引当金の増減額（△は減少）	△667	△1,326
	受取利息及び受取配当金	△109	△82
	持分法による投資損益（△は益）	△92	△34
	売上債権の増減額（△は増加）	△1,355	△501
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△159	△152
	仕入債務の増減額（△は減少）	274	84
	未払費用の増減額（△は減少）	△289	1,241
	預り金の増減額（△は減少）	2,432	△1,484
	長期預り金の増減額（△は減少）	△2,486	228
	差入保証金の増減額（△は増加）	0	△0
	その他	1,420	△36
	小計	3,801	4,123
	利息及び配当金の受取額	157	133
	法人税等の還付額	22	20
	法人税等の支払額	△42	△75
	営業活動によるキャッシュ・フロー	3,938	4,201
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		2,113	409
現金及び現金同等物の期首残高		25,215	27,329
現金及び現金同等物の期末残高		27,329	27,738