【営業キャッシュフローの推移】アイエックス・ナレッジ

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アイエックス・ナレッジ　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アイエックス・ナレッジの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	1億1,597万円	-	個別	日本
2015年3月31日	5億9,854万4,000円	+416.1	個別	日本
2016年3月31日	3億7,736万5,000円	△37	個別	日本
2017年3月31日	5億8,880万1,000円	+56	個別	日本
2018年3月31日	6億5,261万円	+10.8	個別	日本
2019年3月31日	5億7,272万2,000円	△12.2	個別	日本
2020年3月31日	4億7,356万4,000円	△17.3	個別	日本
2021年3月31日	9億5,128万1,000円	+100.9	個別	日本
2022年3月31日	3億3,913万5,000円	△64.3	個別	日本
2023年3月31日	10億4,186万5,000円	+207.2	連結	日本
2024年3月31日	11億4,600万円	+10	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

アイエックス・ナレッジのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,524,671	1,739,482
	減価償却費	48,027	43,605
	のれん償却額	-	22,854
	顧客関連資産償却額	-	22,285
	株式報酬費用	5,324	4,436
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	20,085	△88,305
	賞与引当金の増減額（△は減少）	149,235	△50,631
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	43,706	18,356
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△4,000	-
	受取利息及び受取配当金	△40,910	△47,216
	支払利息	1,076	1,222
	為替差損益（△は益）	△5,162	△8,337
	持分法による投資損益（△は益）	△20,030	△24,635
	固定資産売却損益（△は益）	△1,369	-
	固定資産廃棄損	6,100	0
	投資有価証券売却損益（△は益）	-	△159
	投資有価証券償還損益（△は益）	4,183	-
	売上債権の増減額（△は増加）	△284,360	69,375
	棚卸資産の増減額（△は増加）	14,148	440
	仕入債務の増減額（△は減少）	50,358	△74,208
	未払金の増減額（△は減少）	△8,432	31,692
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△41,664	11,178
	その他の資産の増減額（△は増加）	△27,573	3,577
	その他の負債の増減額（△は減少）	16,367	84,574
	小計	1,449,783	1,759,589
	利息及び配当金の受取額	49,101	52,402
	利息の支払額	△1,195	△1,227
	法人税等の支払額	△455,824	△664,469
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,041,865	1,146,295
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		265,561	679,783
現金及び現金同等物の期首残高		4,828,596	5,094,158
現金及び現金同等物の期末残高		5,094,158	5,773,941