【営業キャッシュフローの推移】ジャパンシステム

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ジャパンシステム　【業種】情報・通信業　【市場】JQスタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ジャパンシステムの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年12月31日	5億1,290万3,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	12億150万8,000円	+134.3	連結	日本
2018年12月31日	1,766万4,000円	△98.5	連結	日本
2019年12月31日	6億4,253万6,000円	+3537.5	連結	日本
2020年12月31日	6億3,438万6,000円	△1.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ジャパンシステムのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2019年１月１日　至　2019年12月31日)	当連結会計年度 (自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	798,529	655,475
減価償却費	35,348	36,842
無形固定資産償却費	226,717	129,611
のれん償却額	88,586	88,586
賞与引当金の増減額（△は減少）	△2,052	12,664
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△710	△669
受取利息及び受取配当金	△10,326	△9,157
助成金収入	△8,892	△6,885
支払利息	11	－
固定資産除却損	－	118
減損損失	309	347
固定資産売却損益（△は益）	3,163	－
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△29,250
事業譲渡損益（△は益）	－	△99,108
売上債権の増減額（△は増加）	△399,969	330,235
未収入金の増減額（△は増加）	△546	△2,398
たな卸資産の増減額（△は増加）	△167,121	△173,343
仕入債務の増減額（△は減少）	54,809	12,385
未払金の増減額（△は減少）	54,770	123,319
前受金の増減額（△は減少）	△75,767	△47,551
預り金の増減額（△は減少）	△1,803	△9,958
未払消費税等の増減額（△は減少）	90,258	15,073
その他	39,299	△10,385
小計	724,614	1,015,952
利息及び配当金の受取額	10,326	9,159
助成金の受取額	8,892	6,885
利息の支払額	△11	－
法人税等の支払額	△101,285	△397,611
営業活動によるキャッシュ・フロー	642,536	634,386
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	524,606	353,681
現金及び現金同等物の期首残高	2,850,625	3,375,231
現金及び現金同等物の期末残高	3,375,231	3,728,912