【営業キャッシュフローの推移】オオバ

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オオバ　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

オオバの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年5月31日	17億6,698万4,000円	-	連結	日本
2015年5月31日	2億6,267万5,000円	△85.1	連結	日本
2016年5月31日	3億6,903万円	+40.5	連結	日本
2017年5月31日	23億400万6,000円	+524.3	連結	日本
2018年5月31日	16億9,680万5,000円	△26.4	連結	日本
2019年5月31日	14億9,961万1,000円	△11.6	連結	日本
2020年5月31日	12億5,962万2,000円	△16	連結	日本
2021年5月31日	19億9,416万8,000円	+58.3	連結	日本
2022年5月31日	△3億4,589万1,000円	-	連結	日本
2023年5月31日	22億9,479万7,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

オオバのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2021年６月１日　至　2022年５月31日)	当連結会計年度 (自　2022年６月１日　至　2023年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,594,477	1,501,116
減価償却費	256,083	219,564
固定資産除却損	1,006	1,364
固定資産売却損益（△は益）	1,405	△90
減損損失	－	432,040
負ののれん発生益	－	△210,100
ゴルフ会員権評価損	10,960	－
創業100周年記念関連費用	46,454	49,495
株式報酬費用	96,119	82,200
受注損失引当金の増減額（△は減少）	30	3,086
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△513	44,824
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△319,315	△335,426
賞与引当金の増減額（△は減少）	108,944	50,594
株主優待引当金の増減額（△は減少）	1,393	1,712
受取利息及び受取配当金	△58,941	△43,978
支払利息	5,114	5,333
有価証券売却損益（△は益）	△10,767	△3,890
投資有価証券評価損益（△は益）	－	14,149
売上債権の増減額（△は増加）	△937,083	79,186
未成業務受入金の増減額（△は減少）	222,982	305,648
棚卸資産の増減額（△は増加）	△202,946	△228,953
仕入債務の増減額（△は減少）	157,453	202,984
未払消費税等の増減額（△は減少）	△659,136	731,136
その他	△2,491	△64,952
小計	311,231	2,837,046
利息及び配当金の受取額	57,446	44,362
利息の支払額	△5,063	△5,333
法人税等の支払額	△709,505	△581,278
営業活動によるキャッシュ・フロー	△345,891	2,294,797
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,046,207	2,249,474
現金及び現金同等物の期首残高	3,002,039	1,955,831
現金及び現金同等物の期末残高	1,955,831	4,205,305