【営業キャッシュフローの推移】ダイセキ(9793)

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ダイセキ　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ダイセキの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	60億9,300万円	-	連結	日本
2015年2月28日	52億4,100万円	△14	連結	日本
2016年2月29日	75億900万円	+43.3	連結	日本
2017年2月28日	58億1,300万円	△22.6	連結	日本
2018年2月28日	99億3,800万円	+71	連結	日本
2019年2月28日	95億8,000万円	△3.6	連結	日本
2020年2月29日	96億3,300万円	+0.6	連結	日本
2021年2月28日	97億8,400万円	+1.6	連結	日本
2022年2月28日	116億9,900万円	+19.6	連結	日本
2023年2月28日	99億1,900万円	△15.2	連結	日本
2024年2月29日	137億9,200万円	+39	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ダイセキのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自　2021年３月１日　至　2022年２月28日)	当連結会計年度 (自　2022年３月１日　至　2023年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	13,037	13,011
	減価償却費	2,384	2,390
	減損損失	18	－
	のれん償却額	76	76
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△5	1
	賞与引当金の増減額（△は減少）	45	66
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	0	△2
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	98	76
	受取利息及び受取配当金	△77	△113
	支払利息	5	5
	補助金収入	△10	△13
	固定資産売却損益（△は益）	△29	△10
	固定資産除却損	90	77
	固定資産圧縮損	－	2
	投資有価証券売却損益（△は益）	0	△17
	投資事業組合運用損益（△は益）	0	△23
	保険解約損益（△は益）	0	0
	売上債権の増減額（△は増加）	△637	△908
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△43	△41
	仕入債務の増減額（△は減少）	255	562
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△40	△577
	その他	△202	△341
	小計	14,966	14,220
	利息及び配当金の受取額	102	139
	利息の支払額	△4	△5
	法人税等の支払額	△3,364	△4,434
	営業活動によるキャッシュ・フロー	11,699	9,919
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		251	△6,412
現金及び現金同等物の期首残高		33,663	33,914
現金及び現金同等物の期末残高		※ 33,914	※ 27,502