【営業キャッシュフローの推移】サガミホールディングス(9900)

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サガミホールディングス　【業種】小売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

サガミホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	11億8,810万7,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	11億5,582万1,000円	△2.7	連結	日本
2016年3月31日	12億1,651万5,000円	+5.3	連結	日本
2017年3月31日	14億42万円	+15.1	連結	日本
2018年3月31日	13億2,816万円	△5.2	連結	日本
2019年3月31日	11億1,175万7,000円	△16.3	連結	日本
2020年3月31日	2億2,271万1,000円	△80	連結	日本
2021年3月31日	△11億5,896万2,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	30億1,460万円	-	連結	日本
2023年3月31日	17億2,595万1,000円	△42.7	連結	日本
2024年3月31日	24億5,800万円	+42.4	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

サガミホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,110,990	1,261,097
	減価償却費	385,011	529,561
	減損損失	443,107	458,400
	貸倒損失	29,124	－
	為替差損益（△は益）	△38,937	△7,604
	投資有価証券売却損益（△は益）	－	△1,232
	賞与引当金の増減額（△は減少）	33,276	264,436
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	49,970	10
	株式給付引当金の増減額（△は減少）	55,607	16,154
	店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	10,711	△10,711
	受取利息及び受取配当金	△28,552	△27,419
	助成金収入	△566,950	－
	支払利息	6,376	4,429
	有形固定資産売却損益（△は益）	－	250
	固定資産除却損	1,339	4,367
	関係会社清算損益（△は益）	18,296	－
	売上債権の増減額（△は増加）	△112,566	△344,164
	棚卸資産の増減額（△は増加）	7,561	△126,023
	仕入債務の増減額（△は減少）	164,284	69,557
	未払金の増減額（△は減少）	89,654	298,154
	その他	△20,699	198,807
	小計	1,637,605	2,588,074
	利息及び配当金の受取額	27,934	26,947
	利息の支払額	△6,376	△4,429
	助成金の受取額	566,950	－
	法人税等の支払額	△547,204	△194,687
	法人税等の還付額	47,041	42,316
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,725,951	2,458,221
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△848,672	△2,713,953
現金及び現金同等物の期首残高		11,574,143	10,725,470
現金及び現金同等物の期末残高		10,725,470	8,011,517