【営業キャッシュフローの推移】アルテック

TOP　2024年の大化け株　関連銘柄

アルテック　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アルテックの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年11月30日	6億8,727万円	-	連結	日本
2015年11月30日	6億468万3,000円	△12	連結	日本
2016年11月30日	8億1,144万8,000円	+34.2	連結	日本
2017年11月30日	12億4,408万円	+53.3	連結	日本
2018年11月30日	2億3,746万4,000円	△80.9	連結	日本
2019年11月30日	18億6,622万9,000円	+685.9	連結	日本
2020年11月30日	12億8,189万3,000円	△31.3	連結	日本
2021年11月30日	11億3,272万1,000円	△11.6	連結	日本
2022年11月30日	5億2,505万9,000円	△53.6	連結	日本
2023年11月30日	△9億3,791万4,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

アルテックのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2021年12月１日　至　2022年11月30日)	当連結会計年度 (自　2022年12月１日　至　2023年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	496,747	△1,066,143
減価償却費	606,097	685,130
のれん償却額	－	3,330
受取利息及び受取配当金	△14,788	△22,051
支払利息	72,675	87,164
為替差損益（△は益）	△96,998	10,443
持分法による投資損益（△は益）	△106,589	703,287
助成金収入	△9,573	－
有形固定資産売却損益（△は益）	△14,434	6,787
固定資産除却損	2,353	2,934
減損損失	962	93,189
売上債権の増減額（△は増加）	△373,649	△185,346
棚卸資産の増減額（△は増加）	505,781	△575,311
仕入債務の増減額（△は減少）	△114,469	122,020
前渡金の増減額（△は増加）	△14,939	351,578
未払費用の増減額（△は減少）	68,387	△149,441
前受金の増減額（△は減少）	△942,146	△573,927
未払又は未収消費税等の増減額	211,758	△384,109
その他	167,964	242,472
小計	445,139	△647,991
利息及び配当金の受取額	244,194	17,345
利息の支払額	△72,740	△86,910
法人税等の支払額	△114,786	△221,512
法人税等の還付額	14,255	0
助成金の受取額	8,996	1,155
営業活動によるキャッシュ・フロー	525,059	△937,914

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△113,362	△985,507
現金及び現金同等物の期首残高	4,187,877	4,074,515
現金及び現金同等物の期末残高	4,074,515	3,089,007