【営業キャッシュフローの推移】やまや

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やまや　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

やまやの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	16億7,400万円	-	連結	日本
2015年3月31日	55億8,000万円	+233.3	連結	日本
2016年3月31日	63億7,700万円	+14.3	連結	日本
2017年3月31日	56億5,200万円	△11.4	連結	日本
2018年3月31日	113億2,300万円	+100.3	連結	日本
2019年3月31日	41億4,300万円	△63.4	連結	日本
2020年3月31日	6億7,700万円	△83.7	連結	日本
2021年3月31日	△5億円	-	連結	日本
2022年3月31日	44億4,100万円	-	連結	日本
2023年3月31日	30億8,700万円	△30.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

やまやのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	6,842	2,407
減価償却費	1,193	1,124
長期前払費用償却額	26	24
減損損失	656	509
災害による損失	60	－
新型感染症拡大防止協力金	△6,457	△21
固定資産除売却損益（△は益）	△27	△2
受取補償金	△140	－
のれん償却額	183	182
持分法による投資損益（△は益）	△25	△23
雇用調整助成金	△1,593	△51
支払利息	100	108
受取利息及び受取配当金	△24	△25
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△30	102
賞与引当金の増減額（△は減少）	△60	△50
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	20	18
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	19	14
売上債権の増減額（△は増加）	640	△667
棚卸資産の増減額（△は増加）	△129	△1,953
仕入債務の増減額（△は減少）	△539	1,085
未払金の増減額（△は減少）	73	162
未払消費税等の増減額（△は減少）	△797	192
その他	△415	△320
小計	△423	2,816
利息及び配当金の受取額	20	21
新型感染症拡大防止協力金の受取額	5,291	1,188
雇用調整助成金の受取額	1,703	249
補償金の受取額	140	－
利息の支払額	△105	△102
災害による損失の支払額	△6	－
法人税等の還付額	275	0
法人税等の支払額	△2,453	△1,087
営業活動によるキャッシュ・フロー	4,441	3,087
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	5,127	△2,046
現金及び現金同等物の期首残高	8,664	13,791
現金及び現金同等物の期末残高	13,791	11,745