【営業キャッシュフローの推移】Lib Work（リブワーク）

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Lib Work（リブワーク）　【業種】建設業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

Lib Work（リブワーク）の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2015年6月30日	1億9,400万4,000円	-	個別	日本
2016年6月30日	△3億349万2,000円	-	個別	日本
2017年6月30日	4億6,910万4,000円	-	個別	日本
2018年6月30日	3,596万8,000円	△92.3	個別	日本
2019年6月30日	△8,401万2,000円	-	個別	日本
2020年6月30日	5,323万4,000円	-	個別	日本
2021年6月30日	1億3,403万3,000円	+151.8	連結	日本
2022年6月30日	1億3,865万7,000円	+3.4	連結	日本
2023年6月30日	△15億5,986万2,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

Lib Work（リブワーク）のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2021年７月１日　至　2022年６月30日)	当連結会計年度 (自　2022年７月１日　至　2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	686,018	314,094
	減価償却費	118,003	149,797
	のれん償却額	14,856	14,856
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	5,800	11,000
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	13,684	10,971
	株式給付引当金の増減額（△は減少）	10,572	13,714
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	1,583	3,528
	完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	7,547	△16,710
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△2,963	-
	固定資産除却損	2,420	0
	固定資産売却損益（△は益）	△196	-
	関係会社株式評価損	11,902	-
	退職給付制度終了損	6,435	-
	受取利息及び受取配当金	△259	△429
	自己株式取得費用	2,155	-
	支払利息	18,995	23,278
	売上債権の増減額（△は増加）	△11,625	△8,865
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△754,107	△1,907,701
	仕入債務の増減額（△は減少）	219,742	5,483
	未成工事受入金の増減額（△は減少）	297,188	75,017
	未払金の増減額（△は減少）	55,927	36,054
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△71,193	10,349
	その他	△91,078	△47,221
	小計	541,410	△1,312,780
	利息及び配当金の受取額	221	448
	利息の支払額	△16,474	△23,938
	法人税等の支払額	△386,499	△223,592
	営業活動によるキャッシュ・フロー	138,657	△1,559,862
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△1,031,018	△990,584
現金及び現金同等物の期首残高		3,324,877	2,293,858
現金及び現金同等物の期末残高		2,293,858	1,303,274