【営業キャッシュフローの推移】安江工務店(1439)

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安江工務店　【業種】建設業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

安江工務店の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年12月31日	△1,675万9,000円	-	個別	日本
2017年12月31日	△1億5,921万2,000円	-	連結	日本
2018年12月31日	1,845万3,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	△1億3,724万2,000円	-	連結	日本
2020年12月31日	2億4,836万円	-	連結	日本
2021年12月31日	5億8,635万8,000円	+136.1	連結	日本
2022年12月31日	△1億8,266万6,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	3億2,284万9,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

安江工務店のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年１月１日　至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	231,696	323,905
	減価償却費	51,737	52,752
	のれん償却額	52,503	50,057
	株式報酬費用	20,182	22,697
	減損損失	―	11,300
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	215	1,303
	賞与引当金の増減額（△は減少）	12,404	860
	完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	△144	4,012
	受取利息及び受取配当金	△194	△194
	支払利息	5,657	4,442
	支払手数料	1,582	423
	固定資産除売却損益（△は益）	978	60
	新株予約権戻入益	△61	△14
	投資有価証券売却損益（△は益）	―	△82
	売上債権の増減額（△は増加）	48,527	△14,012
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△411,331	△100,569
	仕入債務の増減額（△は減少）	26,785	△57,386
	未成工事受入金の増減額（△は減少）	△96,302	61,538
	未収消費税等の増減額（△は増加）	6,659	5,934
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△5,098	△6,588
	その他	4,359	66,855
	小計	△49,841	427,298
	利息及び配当金の受取額	194	194
	利息の支払額	△5,428	△4,499
	法人税等の支払額	△127,590	△102,877
	法人税等の還付額	―	2,732
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△182,666	322,849
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△285,808	△5,303
現金及び現金同等物の期首残高		1,526,547	1,240,739
現金及び現金同等物の期末残高		1,240,739	1,235,435