【営業キャッシュフローの推移】大盛工業

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大盛工業　【業種】建設業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

大盛工業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年7月31日	6億8,638万4,000円	-	個別	日本
2015年7月31日	△2億2,622万7,000円	-	個別	日本
2016年7月31日	△1億7,764万2,000円	-	個別	日本
2017年7月31日	2億2,142万9,000円	-	連結	日本
2018年7月31日	△6億7,899万2,000円	-	連結	日本
2019年7月31日	△8億1,110万円	-	連結	日本
2020年7月31日	1億8,914万5,000円	-	連結	日本
2021年7月31日	3億3,411万7,000円	+76.6	連結	日本
2022年7月31日	5億404万4,000円	+50.9	連結	日本
2023年7月31日	△19億5,049万4,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

大盛工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2021年８月１日　至　2022年７月31日)	当連結会計年度 (自　2022年８月１日　至　2023年７月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	321,260	417,340
減価償却費	67,762	52,914
減損損失	－	16,152
のれん償却額	28,597	29,436
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△357	30,684
賞与引当金の増減額（△は減少）	△7,717	35,857
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	9,150	4,620
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△13,351	7,007
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△5,592	△28,752
完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	△9,347	3,941
損害補償損失引当金の増減額（△は減少）	△27,500	△2,500
受取利息及び受取配当金	△1,168	△590
支払利息	26,250	30,436
固定資産売却損益（△は益）	△3,481	△39,357
売上債権の増減額（△は増加）	△252,354	△1,094,259
棚卸資産の増減額（△は増加）	△179,974	△1,264,735
仕入債務の増減額（△は減少）	72,669	△180,915
未成工事受入金の増減額（△は減少）	594,426	222,523
未払消費税等の増減額（△は減少）	△28,516	△21,509
長期前払費用の増減額（△は増加）	△13,968	△26,919
前払費用の増減額（△は増加）	△9,288	△15,121
未払金の増減額（△は減少）	△33,428	8,938
未払費用の増減額（△は減少）	△3,849	△3,130
その他	51,614	7,762
小計	581,833	△1,810,175
利息及び配当金の受取額	1,168	453
利息の支払額	△26,472	△30,861
法人税等の還付額	17,196	－
法人税等の支払額	△69,681	△109,910
営業活動によるキャッシュ・フロー	504,044	△1,950,494
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	306,488	△292,907
現金及び現金同等物の期首残高	2,295,775	2,602,264
現金及び現金同等物の期末残高	2,602,264	2,309,356