【営業キャッシュフローの推移】高砂熱学工業

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高砂熱学工業(1969)の株価　業績

高砂熱学工業　【業種】建設業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

高砂熱学工業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	135億7,500万円	-	連結	日本
2015年3月31日	△34億2,300万円	-	連結	日本
2016年3月31日	△12億7,200万円	-	連結	日本
2017年3月31日	235億2,800万円	-	連結	日本
2018年3月31日	61億7,000万円	△73.8	連結	日本
2019年3月31日	148億9,200万円	+141.4	連結	日本
2020年3月31日	△63億6,900万円	-	連結	日本
2021年3月31日	225億6,800万円	-	連結	日本
2022年3月31日	11億8,600万円	△94.7	連結	日本
2023年3月31日	258億2,600万円	+2077.6	連結	日本
2024年3月31日	△131億円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

高砂熱学工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度（自　2022年４月１日至　2023年３月31日）	当連結会計年度（自　2023年４月１日至　2024年３月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	16,852	27,053
減価償却費	2,278	2,505
減損損失	－	288
のれん償却額	203	227
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△2,045	△216
完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	131	78
工事損失引当金の増減額（△は減少）	△1,107	△524
賞与引当金の増減額（△は減少）	1,268	3,115
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	6	69
解体撤去引当金の増減額（△は減少）	219	91
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	1	△109
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△336	△94
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△36	39
株式給付引当金の増減額（△は減少）	99	32
受取利息及び受取配当金	△938	△1,198
支払利息	278	288
持分法による投資損益（△は益）	△86	△183
為替差損益（△は益）	△22	△171
投資有価証券売却損益（△は益）	△208	△1,295
投資有価証券評価損益（△は益）	38	17
固定資産売却損益（△は益）	0	△8
売上債権の増減額（△は増加）	10,317	△32,286
未成工事支出金等の増減額（△は増加）	△95	△629
仕入債務の増減額（△は減少）	△16	△10,310
未成工事受入金の増減額（△は減少）	△2,072	△2,512
未払費用の増減額（△は減少）	151	527
未払消費税等の増減額（△は減少）	△117	979
未収消費税等の増減額（△は増加）	△2,750	3,341
その他	9,347	1,468
小計	31,362	△9,417
利息及び配当金の受取額	983	1,227
利息の支払額	△278	△282
法人税等の支払額	△6,538	△5,268
法人税等の還付額	297	640
営業活動によるキャッシュ・フロー	25,826	△13,100
投資活動によるキャッシュ・フロー

評価・換算差額等合計	10,043	15,518
純資産合計	127,324	146,217
負債純資産合計	263,141	288,135