【営業キャッシュフローの推移】パソナグループ

TOP　2024年の大化け株　関連銘柄

パソナグループ　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

パソナグループの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年5月31日	16億3,900万円	-	連結	日本
2015年5月31日	85億8,700万円	+423.9	連結	日本
2016年5月31日	4億8,200万円	△94.4	連結	日本
2017年5月31日	64億6,400万円	+1241.1	連結	日本
2018年5月31日	95億500万円	+47	連結	日本
2019年5月31日	91億8,600万円	△3.4	連結	日本
2020年5月31日	114億2,400万円	+24.4	連結	日本
2021年5月31日	188億6,800万円	+65.2	連結	日本
2022年5月31日	101億1,500万円	△46.4	連結	日本
2023年5月31日	59億6,100万円	△41.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

パソナグループのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2021年６月１日　至 2022年５月31日)	当連結会計年度 (自 2022年６月１日　至 2023年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	22,290	16,766
	減価償却費	4,419	5,126
	減損損失	132	-
	のれん償却額	709	721
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	20	62
	賞与引当金の増減額（△は減少）	153	△96
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△41	△0
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△629	△120
	役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	171	2
	従業員株式給付引当金の増減額（△は減少）	138	△5
	受取利息及び受取配当金	△71	△82
	支払利息	293	393
	補助金収入	△720	△968
	持分法による投資損益（△は益）	△142	△153
	固定資産除売却損益（△は益）	76	97
	投資有価証券売却損益（△は益）	2	△1,267
	投資有価証券評価損益（△は益）	19	-
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△6,112	△1,188
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△315	199
	その他の資産の増減額（△は増加）	△1,907	△3,023
	営業債務の増減額（△は減少）	2,823	△901
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△862	39
	預り金の増減額（△は減少）	△1,201	1,061
	その他の負債の増減額（△は減少）	△1,669	1,717
	その他	104	△178
	小計	17,679	18,202
	利息及び配当金の受取額	86	98
	利息の支払額	△286	△374
	補助金の受取額	720	968
	法人税等の支払額	△8,084	△12,932
	営業活動によるキャッシュ・フロー	10,115	5,961

現金及び現金同等物の期首残高		52,298	56,578
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		1	-
現金及び現金同等物の期末残高		56,578	47,919