【営業キャッシュフローの推移】シミックホールディングス(2309)

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シミックホールディングス　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

シミックホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	26億7,700万円	-	連結	日本
2015年9月30日	8億8,900万円	△66.8	連結	日本
2016年9月30日	64億9,300万円	+630.4	連結	日本
2017年9月30日	49億3,700万円	△24	連結	日本
2018年9月30日	74億8,800万円	+51.7	連結	日本
2019年9月30日	49億2,200万円	△34.3	連結	日本
2020年9月30日	67億300万円	+36.2	連結	日本
2021年9月30日	98億400万円	+46.3	連結	日本
2022年9月30日	112億1,300万円	+14.4	連結	日本
2023年9月30日	104億4,900万円	△6.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

シミックホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2021年10月1日　至　2022年9月30日)	当連結会計年度 (自　2022年10月1日　至　2023年9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	12,039	11,875
減価償却費	5,227	4,660
減損損失	1,386	1,090
のれん償却額	21	103
貸倒引当金の増減額（△は減少）	105	△619
受取利息及び受取配当金	△3	△22
支払利息	152	154
為替差損益（△は益）	△1,646	△444
持分法による投資損益（△は益）	－	295
売上債権の増減額（△は増加）	△6,064	4,678
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,398	△32
仕入債務の増減額（△は減少）	124	△23
賞与引当金の増減額（△は減少）	2,962	△1,559
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	2	8
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	471	616
受注損失引当金の増減額（△は減少）	△81	△198
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△3,349
投資有価証券評価損益（△は益）	8	62
固定資産除却損	155	233
持分変動損益（△は益）	－	△38
資産除去債務戻入益	△139	－
子会社整理損	－	49
損失補償金	－	100
助成金収入	△23	△37
契約負債の増減額（△は減少）	2,111	71
未払費用の増減額（△は減少）	488	△91
預り金の増減額（△は減少）	557	126
その他	173	296
小計	16,631	18,004
利息及び配当金の受取額	2	23
利息の支払額	△154	△156
助成金の受取額	23	37
法人税等の支払額	△5,289	△7,458
営業活動によるキャッシュ・フロー	11,213	10,449

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	60	－
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額	－	△3,760
現金及び現金同等物の期末残高	11,703	19,032