【営業キャッシュフローの推移】エプコ

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エプコ　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

エプコの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	5億7,410万6,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	1億5,130万円	△73.6	連結	日本
2015年12月31日	1億7,370万1,000円	+14.8	連結	日本
2016年12月31日	8億200万3,000円	+361.7	連結	日本
2017年12月31日	5億2,120万4,000円	△35	連結	日本
2018年12月31日	4億2,342万円	△18.8	連結	日本
2019年12月31日	4億6,312万円	+9.4	連結	日本
2020年12月31日	5億1,302万1,000円	+10.8	連結	日本
2021年12月31日	2億3,004万6,000円	△55.2	連結	日本
2022年12月31日	△1億6,799万2,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	4億6,572万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

エプコのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年１月１日　至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	471,645	776,556
	減価償却費	144,216	142,170
	受取利息及び受取配当金	△5,353	△11,193
	補助金収入	△8,380	△8,799
	持分法による投資損益（△は益）	△97,605	△257,682
	支払利息	－	1,922
	関係会社出資金売却損益（△は益）	－	△70,178
	投資有価証券売却損益（△は益）	△254,938	△280,971
	固定資産売却損益（△は益）	△4	－
	固定資産除却損	273	490
	売上債権の増減額（△は増加）	10,422	△31,781
	仕入債務の増減額（△は減少）	37,634	2,577
	仕掛品の増減額（△は増加）	△34,859	△65,604
	未払金の増減額（△は減少）	14,494	50,542
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,545	△405
	賞与引当金の増減額（△は減少）	4,188	△1,505
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	3,480	4,690
	その他	△53,907	140,553
	小計	229,760	391,381
	利息及び配当金の受取額	1,223	15,755
	利息の支払額	－	△1,922
	補助金の受取額	8,380	8,799
	法人税等の支払額	△481,814	△66,689
	法人税等の還付額	74,458	118,396
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△167,992	465,720
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△769,507	477,229
現金及び現金同等物の期首残高		1,794,683	1,025,175
現金及び現金同等物の期末残高		1,025,175	1,502,405