【営業キャッシュフローの推移】ギグワークス(2375)

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ギグワークス　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ギグワークスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年10月31日	2億9,374万9,000円	-	連結	日本
2015年10月31日	5億425万5,000円	+71.7	連結	日本
2016年10月31日	2億6,804万9,000円	△46.8	連結	日本
2017年10月31日	3億5,843万8,000円	+33.7	連結	日本
2018年10月31日	5億3,664万4,000円	+49.7	連結	日本
2019年10月31日	3億9,818万9,000円	△25.8	連結	日本
2020年10月31日	9億4,071万4,000円	+136.2	連結	日本
2021年10月31日	9億5,947万5,000円	+2	連結	日本
2022年10月31日	△3億6,985万5,000円	-	連結	日本
2023年10月31日	11億3,039万1,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ギグワークスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年11月１日　至 2022年10月31日)	当連結会計年度 (自 2022年11月１日　至 2023年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	449,242	△549,947
	減価償却費	409,882	467,995
	のれん償却額	58,831	454,052
	減損損失	－	268,957
	受取利息及び受取配当金	△276	△300
	支払利息	19,955	19,866
	投資有価証券売却損益（△は益）	△112	△2,154
	固定資産売却損益（△は益）	△9	439
	固定資産除却損	28,125	15,402
	新株予約権戻入益	△1,017	△1,006
	売上債権の増減額（△は増加）	△699,603	599,265
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△134,509	170,333
	仕入債務の増減額（△は減少）	49,096	△47,309
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△40,340	9,012
	賞与引当金の増減額（△は減少）	4,961	△72,061
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	11,714	△7,273
	未払金の増減額（△は減少）	△32,274	△94,041
	未払賞与の増減額（△は減少）	△20,525	－
	預り金の増減額（△は減少）	△127,459	3,072
	契約負債の増減額（△は減少）	12,234	1,223
	その他	△203,707	△55,878
	小計	△215,792	1,179,649
	利息及び配当金の受取額	276	300
	利息の支払額	△20,643	△19,526
	供託金の返還による収入	2,500	－
	供託金の支払額	△2,500	－
	法人税等の還付額	200,877	145,304
	法人税等の支払額	△334,573	△175,335
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△369,855	1,130,391
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△1,822,405	164,084
現金及び現金同等物の期首残高		4,411,716	2,589,311
現金及び現金同等物の期末残高		2,589,311	2,753,395