【営業キャッシュフローの推移】アスモ

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アスモ　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アスモの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	15億7,743万1,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	7億291万7,000円	△55.4	連結	日本
2016年3月31日	8億5,297万7,000円	+21.3	連結	日本
2017年3月31日	8億4,699万5,000円	△0.7	連結	日本
2018年3月31日	11億7,756万3,000円	+39	連結	日本
2019年3月31日	11億3,418万8,000円	△3.7	連結	日本
2020年3月31日	5億7,912万円	△48.9	連結	日本
2021年3月31日	2億2,770万7,000円	△60.7	連結	日本
2022年3月31日	1億9,613万9,000円	△13.9	連結	日本
2023年3月31日	6億6,272万9,000円	+237.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

アスモのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	635,405	426,558
	減価償却費	93,347	88,950
	減損損失	33,430	667
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	27,778	38,820
	受取保険金	―	△8,137
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△1,235	△889
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	27,752	28,013
	受取利息及び受取配当金	△6,749	△7,520
	支払利息	3,805	3,207
	為替差損益（△は益）	3,383	△3,364
	有形固定資産除却損	0	2,795
	有形固定資産売却損益（△は益）	△1	△9,629
	関係会社株式売却損益（△は益）	△65,362	△26,266
	売上債権の増減額（△は増加）	97,775	89,974
	その他の資産の増減額（△は増加）	△112,450	357,825
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△23,162	△99,800
	仕入債務の増減額（△は減少）	19,740	120,299
	その他の負債の増減額（△は減少）	△145,136	△147,516
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△100,629	△21,506
	その他	78	△89
	小計	487,769	832,390
	利息及び配当金の受取額	1,177	1,432
	利息の支払額	△3,805	△3,207
	保険金の受取額	―	8,137
	法人税等の支払額	△289,924	△220,134
	法人税等の還付額	921	44,111
	営業活動によるキャッシュ・フロー	196,139	662,729
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△160,621	470,686
現金及び現金同等物の期首残高		4,708,552	4,547,931
現金及び現金同等物の期末残高		4,547,931	5,018,617