【営業キャッシュフローの推移】伊藤忠食品(2692)

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伊藤忠食品　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

伊藤忠食品の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△55億円	-	連結	日本
2015年3月31日	51億2,200万円	-	連結	日本
2016年3月31日	43億6,300万円	△14.8	連結	日本
2017年3月31日	34億900万円	△21.9	連結	日本
2018年3月31日	105億7,600万円	+210.2	連結	日本
2019年3月31日	27億1,500万円	△74.3	連結	日本
2020年3月31日	29億3,300万円	+8	連結	日本
2021年3月31日	80億1,200万円	+173.2	連結	日本
2022年3月31日	52億4,000万円	△34.6	連結	日本
2023年3月31日	76億7,900万円	+46.5	連結	日本
2024年3月31日	105億3,100万円	+37.1	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

伊藤忠食品のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	7,294	9,288
減価償却費	2,165	2,006
減損損失	36	－
持分法による投資損益（△は益）	△192	△308
有形固定資産売却損益（△は益）	△22	－
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△101
投資有価証券評価損益（△は益）	1,635	33
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△11	△90
賞与引当金の増減額（△は減少）	△199	16
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△153	△81
受取利息及び受取配当金	△894	△988
支払利息	110	80
売上債権の増減額（△は増加）	△4,214	△14,364
棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,055	△134
未収入金の増減額（△は増加）	△1,192	△1,808
差入保証金の増減額（△は増加）	336	1,013
仕入債務の増減額（△は減少）	6,001	13,480
その他	840	3,490
小計	9,483	11,531
利息及び配当金の受取額	1,055	1,016
利息の支払額	△110	△80
法人税等の支払額	△2,749	△1,937
営業活動によるキャッシュ・フロー	7,679	10,531
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	3,098	7,150
現金及び現金同等物の期首残高	7,667	10,765
現金及び現金同等物の期末残高	※ 10,765	※ 17,915