【営業キャッシュフローの推移】なとり

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なとり　【業種】食料品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

なとりの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	14億8,056万5,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	20億6,835万9,000円	+39.7	連結	日本
2016年3月31日	17億9,815万9,000円	△13.1	連結	日本
2017年3月31日	5億4,939万3,000円	△69.4	連結	日本
2018年3月31日	38億3,045万8,000円	+597.2	連結	日本
2019年3月31日	17億7,594万8,000円	△53.6	連結	日本
2020年3月31日	13億2,306万4,000円	△25.5	連結	日本
2021年3月31日	33億492万5,000円	+149.8	連結	日本
2022年3月31日	36億6,962万2,000円	+11	連結	日本
2023年3月31日	△13億3,052万7,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

なとりのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)	当連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	2,301,196	650,262
	減価償却費	1,698,167	1,633,279
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,207	△5
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△2,311	△7,410
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	2,800	△33,300
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	31,000	17,166
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△4,020	14,615
	受取利息及び受取配当金	△30,338	△34,680
	助成金収入	△19,375	△20,240
	支払利息	41,667	38,317
	為替差損益（△は益）	-	△2,149
	持分法による投資損益（△は益）	13,017	9,632
	固定資産売却損益（△は益）	-	△49
	固定資産除却損	4,114	0
	出資金評価損	1,000	-
	売上債権の増減額（△は増加）	21,288	△642,252
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△105,812	△971,372
	仕入債務の増減額（△は減少）	442,440	△576,987
	未払消費税等の増減額（△は減少）	84,900	△464,654
	その他	12,288	△401,940
	小計	4,490,816	△791,770
	利息及び配当金の受取額	30,338	34,680
	利息の支払額	△41,543	△38,434
	助成金の受取額	19,375	20,240
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△829,363	△555,244
	営業活動によるキャッシュ・フロー	3,669,622	△1,330,527
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		1,247,240	△2,874,749
現金及び現金同等物の期首残高		3,341,862	4,589,103
現金及び現金同等物の期末残高		4,589,103	1,714,353