【営業キャッシュフローの推移】ゼットン

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ゼットン　【業種】小売業　【市場】名証ネクスト)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ゼットンの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	4億8,975万5,000円	-	連結	日本
2015年2月28日	5億9,035万9,000円	+20.5	連結	日本
2016年2月29日	4億4,781万8,000円	△24.1	連結	日本
2017年2月28日	6億8,462万1,000円	+52.9	連結	日本
2018年2月28日	4億3,648万1,000円	△36.2	連結	日本
2019年2月28日	5億5,686万3,000円	+27.6	連結	日本
2020年2月29日	7億1,773万2,000円	+28.9	連結	日本
2021年2月28日	△14億5,014万7,000円	-	連結	日本
2022年2月28日	11億6,144万2,000円	-	連結	日本
2023年1月31日	5億3,659万円	△53.8	連結	日本
2024年1月31日	4億8,533万5,000円	△9.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ゼットンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2022年３月１日　至　2023年１月31日)	当連結会計年度 (自　2023年２月１日　至　2024年１月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	352,782	108,900
	減価償却費	238,086	298,829
	減損損失	29,126	61,689
	のれん償却額	3,674	5,183
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	8,214	△14,636
	受取利息及び受取配当金	△1,225	△3,160
	支払利息	9,971	5,109
	為替差損益（△は益）	△325	―
	助成金収入	△82,378	―
	リース解約損	―	10,936
	売上債権の増減額（△は増加）	△121,841	△105,301
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△19,212	△17,854
	未収入金の増減額（△は増加）	△175,343	117,615
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△14,310	△37,716
	仕入債務の増減額（△は減少）	164,322	8,491
	未払消費税等の増減額（△は減少）	37,087	△20,002
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	315,104	△144,420
	その他の固定負債の増減額（△は減少）	33,352	△26,643
	その他	△491,185	256,076
	小計	285,899	503,095
	利息及び配当金の受取額	1,225	3,160
	助成金の受取額	353,717	―
	利息の支払額	△9,930	△5,100
	法人税等の支払額	△94,320	△4,884
	リース解約に伴う支払額	―	△10,936
	営業活動によるキャッシュ・フロー	536,590	485,335
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△519,348	△209,231
現金及び現金同等物の期首残高		2,313,726	1,794,377
現金及び現金同等物の期末残高		1,794,377	1,585,145