【営業キャッシュフローの推移】アマガサ

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アマガサ　【業種】卸売業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アマガサの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年1月31日	3億1,626万1,000円	-	連結	日本
2015年1月31日	5億9,765万1,000円	+89	連結	日本
2016年1月31日	1億3,000万9,000円	△78.2	連結	日本
2017年1月31日	2,199万7,000円	△83.1	連結	日本
2018年1月31日	1億9,614万1,000円	+791.7	連結	日本
2019年1月31日	△2,888万3,000円	-	連結	日本
2020年1月31日	△1億7,660万3,000円	-	連結	日本
2021年1月31日	△6億3,851万円	-	連結	日本
2022年1月31日	△8億8,605万7,000円	-	連結	日本
2023年1月31日	△6億652万7,000円	-	連結	日本
2024年1月31日	△6億1,081万7,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

アマガサのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2022年２月１日　至　2023年１月31日)	当連結会計年度 (自　2023年２月１日　至　2024年１月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）	△687,158	△592,367
	減価償却費	799	928
	減損損失	12,710	16,862
	臨時休業による損失	2,459	―
	退店違約金	28,987	―
	助成金収入	△2,511	―
	補助金収入	△3,310	―
	受取給付金	△2,500	―
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△6,662	△1,131
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△100	―
	返品調整引当金の増減額（△は減少）	△700	―
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	14,446	12,909
	受取利息及び受取配当金	△532	△526
	支払利息	1,435	1,873
	新株予約権発行費	6,377	―
	有形固定資産売却損益（△は益）	―	△3,129
	売上債権の増減額（△は増加）	40,367	10,423
	棚卸資産の増減額（△は増加）	16,880	△24,529
	仕入債務の増減額（△は減少）	△32,213	△13,644
	未払金の増減額（△は減少）	△15,459	△7,006
	未払又は未収消費税等の増減額	47,146	△4,934
	契約負債の増減額（△は減少）	10,584	2,489
	その他	5,771	1,671
	小計	△563,181	△600,109
	利息及び配当金の受取額	532	526
	利息の支払額	△1,085	△1,090
	臨時休業による支出	△2,459	―
	退店違約金の支払額	△28,987	―
	助成金の受取額	2,511	―
	補助金の受取額	3,310	―
	受取給付金の受取額	2,500	―
	法人税等の支払額	△19,668	△10,143
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△606,527	△610,817

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△164,984	7,450
現金及び現金同等物の期首残高		467,588	302,604
現金及び現金同等物の期末残高		302,604	310,055