【営業キャッシュフローの推移】レスターホールディングス

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レスターホールディングス　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

レスターホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	116億2,800万円	-	連結	日本
2015年3月31日	102億4,200万円	△11.9	連結	日本
2016年3月31日	△68億8,900万円	-	連結	日本
2017年3月31日	△81億4,000万円	-	連結	日本
2018年3月31日	△37億9,300万円	-	連結	日本
2019年3月31日	100億6,700万円	-	連結	日本
2020年3月31日	165億9,100万円	+64.8	連結	日本
2021年3月31日	201億3,300万円	+21.3	連結	日本
2022年3月31日	△266億2,500万円	-	連結	日本
2023年3月31日	△3億6,300万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

レスターホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	8,536	10,425
	減価償却費	2,292	2,854
	減損損失	-	892
	のれん償却額	526	672
	無形資産償却額	543	585
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	25	△1,580
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	173	153
	受取利息及び受取配当金	△91	△168
	支払利息	660	1,795
	為替差損益（△は益）	1,000	4,740
	持分法による投資損益（△は益）	△192	△118
	匿名組合投資損益（△は益）	△198	△192
	負ののれん発生益	△1,936	-
	投資有価証券売却損益（△は益）	△77	△194
	投資有価証券評価損益（△は益）	179	75
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△13,147	△563
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△22,651	△19,209
	仕入債務の増減額（△は減少）	△1,151	△385
	未収入金の増減額（△は増加）	△463	△260
	未払金の増減額（△は減少）	△2,014	6,221
	その他	2,023	△867
	小計	△25,962	4,875
	利息及び配当金の受取額	87	141
	利息の支払額	△479	△1,793
	法人税等の還付額	2,230	77
	法人税等の支払額	△2,501	△3,664
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△26,625	△363

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△6,764	△1,453
現金及び現金同等物の期首残高		40,203	33,438
現金及び現金同等物の期末残高		33,438	31,984