【営業キャッシュフローの推移】白鳩

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白鳩　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

白鳩の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年8月31日	1億7,534万3,000円	-	個別	日本
2015年8月31日	8,370万円	△52.3	個別	日本
2016年8月31日	9,610万2,000円	+14.8	個別	日本
2017年8月31日	7,485万9,000円	△22.1	個別	日本
2018年8月31日	173万5,000円	△97.7	個別	日本
2019年2月28日	△1億694万8,000円	-	個別	日本
2020年2月29日	6,959万7,000円	-	個別	日本
2021年2月28日	△4億6,209万3,000円	-	個別	日本
2022年2月28日	7億4,104万4,000円	-	個別	日本
2023年2月28日	△803万円	-	個別	日本
2024年2月29日	△1億5,800万円	-	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

白鳩のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2022年３月１日　至 2023年２月28日)	当事業年度 (自 2023年３月１日　至 2024年２月29日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	36,898	△77,008
	減価償却費	224,796	206,760
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△298	△212
	受取利息及び受取配当金	△20	△21
	支払利息	25,655	21,334
	保険解約返戻金	△24,309	-
	役員退職慰労金	22,760	-
	売上債権の増減額（△は増加）	50,116	△40,968
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△98,754	△114,515
	仕入債務の増減額（△は減少）	32,785	△102,442
	賞与引当金の増減額（△は減少）	2,438	△5,546
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△133,853	-
	返品調整引当金の増減額（△は減少）	△374	-
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	△17,547	-
	固定資産除却損	0	2,168
	未払金の増減額（△は減少）	△7,367	11,715
	長期未払金の増減額（△は減少）	20,952	-
	契約負債の増減額（△は減少）	3,419	△4,629
	その他	△112,660	△17,972
	小計	24,637	△121,336
	利息及び配当金の受取額	20	21
	利息の支払額	△30,581	△34,068
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△3,240	△3,240
	その他	1,133	△188
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△8,030	△158,812
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		184,019	△499,096
現金及び現金同等物の期首残高		508,295	692,314
現金及び現金同等物の期末残高		692,314	193,218