【営業キャッシュフローの推移】アートグリーン

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アートグリーン　【業種】卸売業　【市場】名証ネクスト)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：1,000円）

アートグリーンの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2015年10月31日	△643万1,000円	-	個別	日本
2016年10月31日	4,539万3,000円	-	個別	日本
2017年10月31日	5,909万7,000円	+30.2	個別	日本
2018年10月31日	△2,788万5,000円	-	個別	日本
2019年10月31日	2,288万6,000円	-	連結	日本
2020年10月31日	△2,743万1,000円	-	連結	日本
2021年10月31日	2,767万4,000円	-	連結	日本
2022年10月31日	5,975万7,000円	+115.9	連結	日本
2023年10月31日	611万1,000円	△89.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

アートグリーンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年11月１日　至 2022年10月31日)	当連結会計年度 (自 2022年11月１日　至 2023年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	61,328	11,608
	減価償却費	12,964	14,447
	顧客関連資産償却費	－	1,520
	のれん償却額	3,081	3,081
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△12,524	8,263
	賞与引当金の増減額（△は減少）	10,029	△4,467
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	197	242
	受取利息	△227	△227
	受取配当金	△75	△72
	受取助成金	△1,304	△673
	支払利息	2,704	4,186
	社債利息	27	－
	為替差損益（△は益）	△4,460	△164
	持分法による投資損益（△は益）	△5,718	－
	関係会社株式売却損益（△は益）	3,754	－
	固定資産除却損	3,050	1,956
	営業保証金の支出	－	△250
	売上債権の増減額（△は増加）	△3,184	△40,873
	棚卸資産の増減額（△は増加）	7,869	10,845
	仕入債務の増減額（△は減少）	4,894	16,461
	未払金の増減額（△は減少）	△3,839	△508
	未払費用の増減額（△は減少）	4,561	2,258
	その他	7,088	3,625
	小計	90,218	31,260
	利息及び配当金の受取額	302	299
	利息の支払額	△3,131	△4,119
	助成金の受取額	1,320	673
	法人税等の支払額	△28,993	△22,002
	法人税等の還付額	41	－
	営業活動によるキャッシュ・フロー	59,757	6,111
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		131,135	△63,291
現金及び現金同等物の期首残高		191,095	322,231
現金及び現金同等物の期末残高		322,231	258,940