【営業キャッシュフローの推移】山王(3441)

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山王　【業種】金属製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

山王の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年7月31日	2億2,092万9,000円	-	連結	日本
2015年7月31日	△4,712万7,000円	-	連結	日本
2016年7月31日	△2億1,873万円	-	連結	日本
2017年7月31日	△2億646万4,000円	-	連結	日本
2018年7月31日	7,952万円	-	連結	日本
2019年7月31日	2億904万8,000円	+162.9	連結	日本
2020年7月31日	△3億3,914万5,000円	-	連結	日本
2021年7月31日	5億7,324万2,000円	-	連結	日本
2022年7月31日	1億4,502万7,000円	△74.7	連結	日本
2023年7月31日	11億8,588万1,000円	+717.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

山王のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2021年８月１日　至　2022年７月31日)	当連結会計年度 (自　2022年８月１日　至　2023年７月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	362,729	238,390
減価償却費	476,640	510,659
固定資産圧縮損	－	44,091
投資有価証券売却損益（△は益）	△53,047	△47
在外子会社における送金詐欺損失	201,905	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	－	△250
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△1,457	△6,410
受取利息及び受取配当金	△9,710	△23,699
支払利息	46,579	46,048
為替差損益（△は益）	△10,739	△2,414
売上債権の増減額（△は増加）	△344,190	883,311
棚卸資産の増減額（△は増加）	△168,199	△162,717
未収入金の増減額（△は増加）	△151,186	208,117
仕入債務の増減額（△は減少）	△86,308	△50,458
未払又は未収消費税等の増減額	△45,664	△85,136
未払金の増減額（△は減少）	91,740	△65,661
未払費用の増減額（△は減少）	66,776	△104,313
その他	22,573	△86,313
小計	398,441	1,343,198
利息及び配当金の受取額	10,011	8,054
利息の支払額	△46,617	△46,048
法人税等の支払額	△14,903	△119,323
在外子会社における送金詐欺損失	△201,905	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	145,027	1,185,881
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△187,325	△580,877
現金及び現金同等物の期首残高	2,971,362	2,784,036
現金及び現金同等物の期末残高	※ 2,784,036	※ 2,203,158