【営業キャッシュフローの推移】ベガコーポレーション

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ベガコーポレーション　【業種】小売業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ベガコーポレーションの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年3月31日	△5,285万9,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	1億8,981万円	-	個別	日本
2018年3月31日	5億3,720万円	+183	個別	日本
2019年3月31日	△5億7,484万8,000円	-	個別	日本
2020年3月31日	9億3,220万4,000円	-	個別	日本
2021年3月31日	23億6,974万8,000円	+154.2	個別	日本
2022年3月31日	△19億1,596万3,000円	-	個別	日本
2023年3月31日	20億4,323万4,000円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ベガコーポレーションのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)	当事業年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	621,242	244,634
	減価償却費	158,930	174,124
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	200	200
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△39,130	21,110
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	△3,519	△1,606
	株式給付引当金の増減額（△は減少）	24,000	24,000
	受取利息及び受取配当金	△56	△49
	投資事業組合運用損益（△は益）	△10,022	△4,539
	受取補償金	△11,810	△10,280
	支払利息	1,844	1,282
	為替差損益（△は益）	△1,018	△365
	固定資産除却損	835	－
	投資有価証券評価損	－	120,000
	売上債権の増減額（△は増加）	27,116	56,662
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,469,923	1,171,404
	仕入債務の増減額（△は減少）	711	△17,496
	未払金の増減額（△は減少）	△36,572	50,269
	その他	△219,128	222,490
	小計	△956,300	2,051,840
	利息及び配当金の受取額	12,061	4,998
	補償金の受取額	16,414	9,542
	利息の支払額	△1,844	△1,282
	法人税等の支払額	△986,294	△123,371
	法人税等の還付額	－	101,507
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,915,963	2,043,234
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△1,886,236	765,131
現金及び現金同等物の期首残高		3,121,157	1,234,920
現金及び現金同等物の期末残高		1,234,920	2,000,052