【営業キャッシュフローの推移】イルグルム

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イルグルム　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

イルグルムの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	2億1,240万円	-	連結	日本
2015年9月30日	1億6,306万2,000円	△23.2	連結	日本
2016年9月30日	1億4,112万5,000円	△13.5	連結	日本
2017年9月30日	1億4,343万5,000円	+1.6	連結	日本
2018年9月30日	1,522万円	△89.4	連結	日本
2019年9月30日	2億760万2,000円	+1264	連結	日本
2020年9月30日	5億2,144万9,000円	+151.2	連結	日本
2021年9月30日	5億7,331万6,000円	+9.9	連結	日本
2022年9月30日	4億3,364万6,000円	△24.4	連結	日本
2023年9月30日	5億6,484万5,000円	+30.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

イルグルムのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2021年10月１日　至　2022年９月30日)	当連結会計年度 (自　2022年10月１日　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	388,746	319,940
減価償却費	184,653	187,573
のれん償却額	108,400	122,224
賞与引当金の増減額（△は減少）	△5,504	△12,207
貸倒引当金の増減額（△は減少）	2,708	△1,964
受取利息及び受取配当金	△274	△2,661
支払利息	5,482	3,996
減損損失	11,225	9,535
持分法による投資損益（△は益）	△2,914	△2,645
投資有価証券評価損益（△は益）	△10,037	△144
売上債権の増減額（△は増加）	△10,500	△106,980
契約資産の増減額（△は増加）	－	△31,496
前受金の増減額（△は減少）	△9,302	237
仕入債務の増減額（△は減少）	1,238	15,133
契約負債の増減額（△は減少）	19,258	671
前払費用の増減額（△は増加）	17,634	28,227
保険解約返戻金	－	△8,341
未払金の増減額（△は減少）	△79,684	100,025
その他	12,741	20,630
小計	633,874	641,756
利息及び配当金の受取額	271	479
利息の支払額	△5,272	△3,982
法人税等の支払額	△195,227	△73,408
営業活動によるキャッシュ・フロー	433,646	564,845
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△132,001	115,584
現金及び現金同等物の期首残高	1,391,750	1,259,748
現金及び現金同等物の期末残高	※ 1,259,748	※ 1,375,332