【営業キャッシュフローの推移】エヌ・デーソフトウェア

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エヌ・デーソフトウェア　【業種】情報・通信業　【市場】東証2部)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

エヌ・デーソフトウェアの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年3月31日	27億1,358万4,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	26億3,236万6,000円	△3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

エヌ・デーソフトウェアのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)	当連結会計年度 (自　平成29年４月１日　至　平成30年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,446,263	1,852,104
減価償却費	825,377	865,085
のれん償却額	142,156	155,279
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	9,062	△201,984
賞与引当金の増減額（△は減少）	202,296	△17,684
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	9,000	900
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△228	△998
新株予約権戻入益	△585	△7,356
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	82,522	90,973
受取利息及び受取配当金	△5,426	△5,978
支払利息	10,457	7,813
投資有価証券評価損益（△は益）	720	3,492
固定資産除却損	7,816	2,335
有形固定資産売却損益（△は益）	△160	△5,020
無形固定資産除却損	30,085	1,840
売上債権の増減額（△は増加）	△736,404	90,684
たな卸資産の増減額（△は増加）	84,620	△19,330
前渡金の増減額（△は増加）	△428	△233,648
仕入債務の増減額（△は減少）	11,236	△72,759
未払金の増減額（△は減少）	△7,048	184,539
長期未払金の増減額（△は減少）	3,513	182,563
未払費用の増減額（△は減少）	37,057	△14,278
前受金の増減額（△は減少）	79,743	62,268
前受収益の増減額（△は減少）	173,148	191,237
長期前受収益の増減額（△は減少）	506,823	396,566
未払消費税等の増減額（△は減少）	167,430	△56,051
その他	△13,577	6,421
小計	3,065,473	3,459,014
利息及び配当金の受取額	5,431	5,037
利息の支払額	△8,479	△5,024
法人税等の支払額	△348,841	△826,660
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,713,584	2,632,366
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△83,322	1,254,833
現金及び現金同等物の期首残高	5,787,933	5,704,610
現金及び現金同等物の期末残高	5,704,610	6,959,444