【営業キャッシュフローの推移】フーバーブレイン(3927)

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フーバーブレイン　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

フーバーブレインの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年3月31日	1億1,898万8,000円	-	個別	日本
2017年3月31日	△1億1,036万9,000円	-	個別	日本
2018年3月31日	4,457万8,000円	-	個別	日本
2019年3月31日	875万4,000円	△80.4	個別	日本
2020年3月31日	1,194万1,000円	+36.4	個別	日本
2021年3月31日	△7,968万4,000円	-	個別	日本
2022年3月31日	△9,202万1,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	3,626万2,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	2億800万円	+473.6	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

フーバーブレインのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	53,159	29,561
減価償却費	8,095	13,828
のれん償却額	18,695	23,625
貸倒引当金の増減額（△は減少）	-	905
賞与引当金の増減額（△は減少）	12,200	△7,150
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	-	1,040
受取利息	△202	△319
助成金収入	△2,672	△1,831
新株予約権戻入益	△69	△188
持分法による投資損益（△は益）	-	1,601
支払利息	61	331
固定資産売却損益（△は益）	-	△11
固定資産除却損	-	187
為替差損益（△は益）	△7,097	△10,679
株式交付費	3,131	-
自己株式取得費用	-	2,133
特別退職金	-	5,636
売上債権の増減額（△は増加）	44,126	△19,113
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	-	△30,000
棚卸資産の増減額（△は増加）	△12,380	24,868
前払費用の増減額（△は増加）	△799,205	△956,481
仕入債務の増減額（△は減少）	△54,985	56,334
未払金の増減額（△は減少）	△10,867	20,660
前受金の増減額（△は減少）	832,171	1,064,300
未払消費税等の増減額（△は減少）	△8,698	1,296
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,746	5,306
その他	△56	15,115
小計	77,151	240,958
利息の受取額	202	317
利息の支払額	△61	△331
法人税等の支払額	△43,702	△28,537
助成金の受取額	2,672	1,831
特別退職金の支払額	-	△5,636
営業活動によるキャッシュ・フロー	36,262	208,600
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	72,047	△11,634
現金及び現金同等物の期首残高	1,343,586	1,415,633
現金及び現金同等物の期末残高	1,415,633	1,403,999