【営業キャッシュフローの推移】バリューデザイン

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バリューデザイン　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

バリューデザインの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年6月30日	1億3,744万4,000円	-	連結	日本
2018年6月30日	2億1,472万円	+56.2	連結	日本
2019年6月30日	509万5,000円	△97.6	連結	日本
2020年6月30日	2億4,017万6,000円	+4614	連結	日本
2021年6月30日	5,478万3,000円	△77.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

バリューデザインのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2019年７月１日　至 2020年６月30日)	当連結会計年度 (自 2020年７月１日　至 2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	122,687	△30,701
	減価償却費	106,105	73,975
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	3,324	△2,268
	受取利息	△106	△25
	支払利息	10,499	6,962
	売上債権の増減額（△は増加）	△52,234	45,366
	たな卸資産の増減額（△は増加）	△11,672	△7,646
	仕入債務の増減額（△は減少）	569	34,913
	未払金の増減額（△は減少）	△6,314	5,795
	未払消費税等の増減額（△は減少）	50,716	△60,618
	未払費用の増減額（△は減少）	△802	△6,459
	前受金の増減額（△は減少）	△993	11,465
	投資有価証券評価損益（△は益）	－	30,000
	株式交付費	－	30,926
	持分法による投資損益（△は益）	－	469
	その他	33,511	△4,637
	小計	255,291	127,518
	利息及び配当金の受取額	106	25
	利息の支払額	△11,086	△6,962
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△4,134	△65,798
	営業活動によるキャッシュ・フロー	240,176	54,783
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		278,167	650,849
現金及び現金同等物の期首残高		403,757	681,924
現金及び現金同等物の期末残高		681,924	1,332,773