【営業キャッシュフローの推移】PKSHA Technology(3993)

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PKSHA Technology　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

PKSHA Technologyの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年9月30日	4億8,481万9,000円	-	連結	日本
2018年9月30日	3億8,819万2,000円	△19.9	連結	日本
2019年9月30日	4億3,154万9,000円	+11.2	連結	日本
2020年9月30日	6億6,131万3,000円	+53.2	連結	日本
2021年9月30日	1億6,823万円	△74.6	連結	日本
2022年9月30日	26億9,539万7,000円	+1502.2	連結	日本
2023年9月30日	23億9,089万8,000円	△11.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

PKSHA Technologyのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年10月１日　至 2022年９月30日)	当連結会計年度 (自 2022年10月１日　至 2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,548,506	1,906,129
	減価償却費	564,084	588,441
	のれん償却額	482,144	693,294
	顧客関連資産償却費	394,133	352,521
	持分法による投資損益(△は益)	10,573	△77,786
	固定資産除却損	1,313	457
	投資有価証券評価損益（△は益）	―	99,173
	投資有価証券売却損益（△は益）	△999	△1,575,492
	信託型ストックオプション関連損失	―	1,445,689
	支払利息	42,767	35,826
	株式交付費償却	23,454	―
	売上債権の増減額（△は増加）	△173,723	△484,374
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△100,191	104,746
	前払費用の増減額（△は増加）	△54,805	△194,855
	仕入債務の増減額（△は減少）	△15,739	59,931
	契約負債の増減額（△は減少）	84,586	37,377
	未払金の増減額（△は減少）	28,615	481,835
	未払費用の増減額（△は減少）	172,362	154,420
	その他	81,490	△205,224
	小計	3,088,571	3,422,111
	利息及び配当金の受取額	66,092	66,258
	利息の支払額	△44,236	△37,564
	法人税等の支払額	△896,854	△433,373
	法人税等の還付額	481,824	93,637
	信託型ストックオプション関連損失の支払額	―	△720,171
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,695,397	2,390,898
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△309,106	3,017,057
現金及び現金同等物の期首残高		12,804,730	12,495,623
現金及び現金同等物の期末残高		12,495,623	15,512,681