【営業キャッシュフローの推移】トクヤマ

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トクヤマ　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

トクヤマの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	341億500万円	-	連結	日本
2015年3月31日	307億7,200万円	△9.8	連結	日本
2016年3月31日	300億9,800万円	△2.2	連結	日本
2017年3月31日	200億1,200万円	△33.5	連結	日本
2018年3月31日	618億8,500万円	+209.2	連結	日本
2019年3月31日	385億3,100万円	△37.7	連結	日本
2020年3月31日	523億6,400万円	+35.9	連結	日本
2021年3月31日	433億1,400万円	△17.3	連結	日本
2022年3月31日	259億8,600万円	△40	連結	日本
2023年3月31日	△118億円	-	連結	日本
2024年3月31日	558億2,800万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

トクヤマのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	14,424	25,856
	減価償却費	20,773	17,690
	引当金の増減額（△は減少）	△1,293	1,387
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	30	31
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△458	△190
	受取利息及び受取配当金	△759	△799
	為替差損益（△は益）	△317	△527
	有形固定資産売却損益（△は益）	△68	△19
	投資有価証券売却損益（△は益）	△145	△609
	関係会社株式売却損益（△は益）	－	25
	持分法による投資損益（△は益）	△1,592	△905
	補助金収入	△110	△106
	支払利息	1,592	1,333
	固定資産圧縮損	63	41
	減損損失	12	83
	固定資産処分損益（△は益）	607	762
	保険差益	△22	△108
	段階取得に係る差損益（△は益）	△5	－
	損害賠償金	－	148
	売上債権の増減額（△は増加）	△13,527	3,705
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△25,407	8,834
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△4,703	1,220
	仕入債務の増減額（△は減少）	561	△1,475
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	3,074	1,307
	その他	155	474
	小計	△7,115	58,160
	利息及び配当金の受取額	1,441	1,301
	利息の支払額	△1,541	△1,362
	保険金の受取額	22	108
	損害賠償金の支払額	△1	△124
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△4,606	△2,254
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△11,800	55,828

連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		－	△27
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		21	0
現金及び現金同等物の期末残高		67,556	47,905