【営業キャッシュフローの推移】戸田工業

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戸田工業　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

戸田工業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	14億6,700万円	-	連結	日本
2015年3月31日	17億9,400万円	+22.3	連結	日本
2016年3月31日	△2,000万円	-	連結	日本
2017年3月31日	21億円	-	連結	日本
2018年3月31日	16億5,200万円	△21.3	連結	日本
2019年3月31日	1億2,800万円	△92.3	連結	日本
2020年3月31日	22億5,900万円	+1664.8	連結	日本
2021年3月31日	6億1,200万円	△72.9	連結	日本
2022年3月31日	9億300万円	+47.5	連結	日本
2023年3月31日	8億3,300万円	△7.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

戸田工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	4,031	4,347
減価償却費	687	685
減損損失	178	35
のれん償却額	98	315
環境対策引当金の増減額（△は減少）	－	△74
工場閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△70	△12
各種引当金の増減額（△は減少）	35	52
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△166	△11
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	96	△119
受取利息及び受取配当金	△83	△103
支払利息	206	265
関係会社出資金売却損益（△は益）	－	△933
為替差損益（△は益）	△159	△112
持分法による投資損益（△は益）	△1,520	△1,704
持分変動損益（△は益）	－	△60
固定資産処分損益（△は益）	59	90
売上債権の増減額（△は増加）	△1,285	1,375
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,837	△1,547
仕入債務の増減額（△は減少）	881	△164
補助金収入	△20	△32
支払補償費	－	76
関係会社清算益	－	△52
その他	103	△876
小計	1,236	1,438
役員退職慰労金の支払額	－	△7
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△333	△597
営業活動によるキャッシュ・フロー	903	833
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,034	949
現金及び現金同等物の期首残高	6,492	7,527
現金及び現金同等物の期末残高	7,527	8,476