【営業キャッシュフローの推移】くふう中間持株会社

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くふう中間持株会社　【業種】情報・通信業　【市場】東証マザーズ)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

くふう中間持株会社の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年9月30日	3億6,773万円	-	連結	日本
2020年9月30日	△5億6,986万1,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

くふう中間持株会社のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)	当連結会計年度 (自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	241,432	40,219
	減価償却費	64,072	84,067
	減損損失	5,345	132,442
	のれん償却額	130,179	190,441
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△24,192	607
	負ののれん発生益	△2,816	―
	受取利息及び受取配当金	△30	△102
	支払利息	597	4,559
	為替差損益（△は益）	147	△3
	有形固定資産売却損益（△は益）	630	△1,150
	売上債権の増減額（△は増加）	△9,986	69,660
	たな卸資産の増減額（△は増加）	974	△13,896
	販売用不動産の増減額（△は増加）	△142,682	△615,128
	仕入債務の増減額（△は減少）	76,793	△175,530
	未払金の増減額（△は減少）	△23,421	△36,808
	未払費用の増減額（△は減少）	△38,874	25,855
	未収消費税等の増減額（△は増加）	4,924	△33,006
	前渡金の増減額（△は増加）	―	△11,742
	その他	49,829	△91
	小計	332,923	△339,606
	利息及び配当金の受取額	30	102
	法人税等の支払額	△46,293	△213,804
	利息の支払額	△629	△5,121
	特別退職金の支払額	―	△14,801
	法人税等の還付及び還付加算金の受取額	81,699	3,369
	営業活動によるキャッシュ・フロー	367,730	△569,861
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△2,092,281	18,727
現金及び現金同等物の期首残高		4,062,740	1,970,458
現金及び現金同等物の期末残高		1,970,458	1,989,186