【営業キャッシュフローの推移】ユー・エス・エス(4732)

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ユー・エス・エス　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ユー・エス・エスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	266億1,300万円	-	連結	日本
2015年3月31日	242億8,700万円	△8.7	連結	日本
2016年3月31日	260億3,000万円	+7.2	連結	日本
2017年3月31日	288億8,200万円	+11	連結	日本
2018年3月31日	325億500万円	+12.5	連結	日本
2019年3月31日	328億9,400万円	+1.2	連結	日本
2020年3月31日	272億4,500万円	△17.2	連結	日本
2021年3月31日	384億700万円	+41	連結	日本
2022年3月31日	366億3,000万円	△4.6	連結	日本
2023年3月31日	369億700万円	+0.8	連結	日本
2024年3月31日	471億5,000万円	+27.8	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ユー・エス・エスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	44,501	48,658
減価償却費及びその他の償却費	4,754	4,706
のれん償却額	539	539
貸倒引当金の増減額（△は減少）	53	136
賞与引当金の増減額（△は減少）	41	90
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	65	30
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	71	85
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	43	－
株式報酬引当金の増減額（△は減少）	40	58
受取利息及び受取配当金	△48	△47
支払利息	11	10
投資有価証券評価損益（△は益）	－	1,001
有形固定資産除売却損益（△は益）	△46	△13
無形固定資産除売却損益（△は益）	0	9
オークション勘定の増減額	2,639	9,949
売上債権の増減額（△は増加）	△557	271
仕入債務の増減額（△は減少）	156	136
預り金の増減額（△は減少）	45	470
その他	△1,635	△4,628
小計	50,678	61,465
利息及び配当金の受取額	57	58
利息の支払額	△12	△11
法人税等の支払額	△13,816	△14,362
営業活動によるキャッシュ・フロー	36,907	47,150
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	10,711	16,317
現金及び現金同等物の期首残高	75,480	86,192
現金及び現金同等物の期末残高	86,192	102,509