【営業キャッシュフローの推移】ピーエイ

TOP　2024年の大化け株　関連銘柄

ピーエイ　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ピーエイの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	1億7,459万4,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	9,889万9,000円	△43.4	連結	日本
2015年12月31日	8,709万1,000円	△11.9	連結	日本
2016年12月31日	7,537万3,000円	△13.5	連結	日本
2017年12月31日	8,992万円	+19.3	連結	日本
2018年12月31日	3,674万9,000円	△59.1	連結	日本
2019年12月31日	△1,653万8,000円	-	連結	日本
2020年12月31日	△7,112万6,000円	-	連結	日本
2021年12月31日	△9,267万7,000円	-	連結	日本
2022年12月31日	5,829万7,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	1億1,127万1,000円	+90.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ピーエイのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　令和４年１月１日　至　令和４年12月31日)	当連結会計年度 (自　令和５年１月１日　至　令和５年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	73,285	62,630
減価償却費	29,521	20,777
貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,165	△1,123
賞与引当金の増減額（△は減少）	591	1,376
株主優待引当金の増減額（△は減少）	－	21,905
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△4,001	△1,360
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	－	3,171
受取利息及び受取配当金	△256	△389
助成金収入	△32,023	△1,961
投資有価証券売却損益（△は益）	△4,353	△7,518
訴訟関連収入	－	△1,451
支払利息	4,553	4,368
関係会社清算損益（△は益）	△8,305	－
減損損失	13,224	－
固定資産除却損	－	769
訴訟関連損失	－	6,417
売上債権の増減額（△は増加）	5,027	△12,091
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,952	△1,726
前払費用の増減額（△は増加）	△4,868	1,704
仕入債務の増減額（△は減少）	19,252	△5,164
未払金の増減額（△は減少）	△15,018	3,097
前受金の増減額（△は減少）	14,478	△16,369
預り金の増減額（△は減少）	△3,168	△44
未払消費税等の増減額（△は減少）	△31,335	13,054
その他	△7,066	11,631
小計	48,749	101,701
利息及び配当金の受取額	832	389
助成金の受取額	7,266	26,025
利息の支払額	△4,526	△4,321
訴訟関連損失の支払額	－	△5,337
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	5,976	△7,185
営業活動によるキャッシュ・フロー	58,297	111,271
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△30,878	55,403
現金及び現金同等物の期首残高	853,155	822,277
現金及び現金同等物の期末残高	※ 822,277	※ 877,681