【営業キャッシュフローの推移】クリングルファーマ(4884)

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クリングルファーマ　【業種】医薬品　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：1,000円）

クリングルファーマの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2020年9月30日	△1億4,646万1,000円	-	個別	日本
2021年9月30日	△5億6,092万2,000円	-	個別	日本
2022年9月30日	1,579万6,000円	-	個別	日本
2023年9月30日	△6億8,909万5,000円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

クリングルファーマのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前事業年度（自　2021年10月１日至　2022年９月30日）	当事業年度（自　2022年10月１日至　2023年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純損失（△）	△330,339	△852,660
受取利息及び受取配当金	△0	△5
新株予約権発行費	8,387	7,330
補助金収入	△80,000	△43,048
売上債権の増減額（△は増加）	6,717	△7,560
棚卸資産の増減額（△は増加）	△34,780	△14,180
未収入金の増減額（△は増加）	6,573	△4,179
前渡金の増減額（△は増加）	58,792	△1,891
前払費用の増減額（△は増加）	1,104	△2,250
未払金の増減額（△は減少）	21,896	118,797
前受金の増減額（△は減少）	12,711	△61,911
長期未払金の増減額（△は減少）	－	10,345
その他	4,095	13,680
小計	△324,843	△837,533
利息及び配当金の受取額	0	5
補助金の受取額	80,000	29,048
長期預り金の受入による収入	254,374	120,875
法人税等の支払額	△1,490	△1,490
法人税等の還付額	7,754	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	15,796	△689,095
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	364,525	△740,806
現金及び現金同等物の期首残高	2,137,520	2,502,046
現金及び現金同等物の期末残高	※ 2,502,046	※ 1,761,239