【営業キャッシュフローの推移】シーズ・ホールディングス

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シーズ・ホールディングス　【業種】化学　【市場】東証1部)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

シーズ・ホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年7月31日	49億8,547万2,000円	-	連結	日本
2018年7月31日	59億5,737万6,000円	+19.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

シーズ・ホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　平成28年８月１日　至　平成29年７月31日)	当連結会計年度 (自　平成29年８月１日　至　平成30年７月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	9,040,631	8,827,956
減価償却費	464,596	867,293
長期前払費用償却額	1,523	1,059
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△36,105	△23,914
賞与引当金の増減額（△は減少）	21,971	△49,845
ポイント引当金の増減額（△は減少）	82,717	△43,789
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	73,200	33,728
受取利息及び受取配当金	△2,852	△2,989
のれん償却額	290,695	636,729
商標権償却額	4,384	171,023
支払利息	350	1,703
減損損失	65,933	10,660
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△15,912
固定資産除却損	13,211	16,525
固定資産売却損益（△は益）	△3,929	△3,679
事業譲渡損益（△は益）	△349,619	－
売上債権の増減額（△は増加）	806,506	△1,044,563
たな卸資産の増減額（△は増加）	△933,810	△753,340
仕入債務の増減額（△は減少）	475,813	4,035
前受金の増減額（△は減少）	－	△182,376
前受収益の増減額（△は減少）	△340,000	△340,000
未払金の増減額（△は減少）	△264,068	△374,768
未払消費税等の増減額（△は減少）	△448,675	158,515
預り金の増減額（△は減少）	2,353	56,967
その他	303,219	371,955
小計	9,268,047	8,322,976
利息及び配当金の受取額	2,852	2,500
利息の支払額	△350	△1,703
法人税等の支払額	△4,285,077	△2,366,396
営業活動によるキャッシュ・フロー	4,985,472	5,957,376
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,678,871	3,215,374
現金及び現金同等物の期首残高	18,829,693	21,508,565
現金及び現金同等物の期末残高	21,508,565	24,723,939