【営業キャッシュフローの推移】東亜石油(5008)

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東亜石油　【業種】石油・石炭製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

東亜石油の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	111億4,400万円	-	連結	日本
2014年12月31日	16億6,500万円	△85.1	連結	日本
2015年12月31日	124億400万円	+645	連結	日本
2016年12月31日	67億3,800万円	△45.7	連結	日本
2017年12月31日	68億2,800万円	+1.3	連結	日本
2018年12月31日	77億7,600万円	+13.9	連結	日本
2020年3月31日	△27億2,900万円	-	連結	日本
2021年3月31日	82億3,700万円	-	連結	日本
2022年3月31日	60億6,800万円	△26.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

東亜石油のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2020年４月１日　至 2021年３月31日)	当連結会計年度 (自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	2,789	3,047
	減価償却費	4,094	3,865
	有形固定資産除却損	11	7
	引当金の増減額（△は減少）	△54	48
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△144	△576
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△37	142
	修繕引当金の増減額（△は減少）	3,292	3,473
	特別修繕引当金の増減額（△は減少）	149	7
	火災損失引当金の増減額（△は減少）	△1,829	-
	受取利息及び受取配当金	△8	△5
	支払利息	86	61
	売上債権の増減額（△は増加）	△750	△739
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△673	519
	立替揮発油税等の増減額（△は増加）	△13,141	3,755
	仕入債務の増減額（△は減少）	55	△213
	未払費用の増減額（△は減少）	△2,331	155
	未払消費税等の増減額（△は減少）	5,316	△3,080
	未払揮発油税等の増減額（△は減少）	11,947	△3,414
	その他	△1,399	△116
	小計	7,369	6,938
	利息及び配当金の受取額	8	5
	法人税等の支払額	△7	△879
	法人税等の還付額	866	3
	営業活動によるキャッシュ・フロー	8,237	6,068
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△53	46
現金及び現金同等物の期首残高		513	460
現金及び現金同等物の期末残高		460	506