【営業キャッシュフローの推移】日本坩堝

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日本坩堝　【業種】ガラス・土石製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本坩堝の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	10億4,756万2,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	5億995万7,000円	△51.3	連結	日本
2016年3月31日	4億3,615万1,000円	△14.5	連結	日本
2017年3月31日	5億8,239万3,000円	+33.5	連結	日本
2018年3月31日	7億3,806万6,000円	+26.7	連結	日本
2019年3月31日	5億8,043万5,000円	△21.4	連結	日本
2020年3月31日	8億6,314万9,000円	+48.7	連結	日本
2021年3月31日	9億6,574万2,000円	+11.9	連結	日本
2022年3月31日	8億942万1,000円	△16.2	連結	日本
2023年3月31日	4,880万円	△94	連結	日本
2024年3月31日	3億5,000万円	+617.2	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本坩堝のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	186,730	395,600
減価償却費	321,726	287,650
のれん償却額	43,146	43,146
貸倒引当金の増減額（△は減少）	452	11
受取利息及び受取配当金	△31,438	△31,229
支払利息	28,709	22,934
持分法による投資損益（△は益）	48,087	39,869
雇用調整助成金	△16,882	△2,901
受取補償金	△4,790	－
固定資産除却損	2,232	1,132
固定資産売却益	△90	△61,959
賞与引当金の増減額（△は減少）	27,676	26,337
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△4,791	△3,933
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△13,474	12,199
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	803	4,137
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	9,073	△65,388
投資有価証券売却損益（△は益）	△1,165	－
投資有価証券評価損益（△は益）	4,332	－
売上債権の増減額（△は増加）	△477,656	△162,082
棚卸資産の増減額（△は増加）	△110,565	△42,581
仕入債務の増減額（△は減少）	166,140	19,476
未収入金の増減額（△は増加）	△6,594	△25,036
未払費用の増減額（△は減少）	10,451	24,218
未払消費税等の増減額（△は減少）	△3,276	54,695
その他	△1,807	△57,604
小計	177,029	478,690
利息及び配当金の受取額	31,438	31,229
利息の支払額	△27,988	△23,008
法人税等の支払額	△153,351	△139,479
雇用調整助成金の受取額	16,882	2,901
補償金の受取額	4,790	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	48,800	350,334
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△439,343	△475,341
現金及び現金同等物の期首残高	2,148,806	1,709,463
現金及び現金同等物の期末残高	1,709,463	1,234,122