【営業キャッシュフローの推移】理研コランダム(5395)

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理研コランダム　【業種】ガラス・土石製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

理研コランダムの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	4億5,804万4,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	2億8,606万5,000円	△37.5	連結	日本
2015年12月31日	△5,564万1,000円	-	連結	日本
2016年12月31日	5億4,368万8,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	3億3,140万6,000円	△39	連結	日本
2018年12月31日	3億6,548万3,000円	+10.3	連結	日本
2019年12月31日	2億4,183万7,000円	△33.8	連結	日本
2020年12月31日	1億3,608万7,000円	△43.7	連結	日本
2021年12月31日	5億6,955万2,000円	+318.5	連結	日本
2022年12月31日	9,631万7,000円	△83.1	連結	日本
2023年12月31日	△1億3,914万1,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

理研コランダムのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	870,908	126,433
減価償却費	158,692	183,556
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△2,648	△150
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	59,663	－
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	－	△23,508
受取利息及び受取配当金	△22,692	△23,895
支払利息	4,639	4,336
為替差損益（△は益）	△19,970	△3,653
持分法による投資損益（△は益）	38,515	－
関係会社出資金譲渡益（△は益）	△649,163	－
為替換算調整勘定取崩益（△は益）	△277,718	－
固定資産売却損益（△は益）	4,533	－
固定資産除却損	7,396	－
資産除去費用	35,000	－
子会社整理損	2,597	－
売上債権の増減額（△は増加）	51,650	53,838
棚卸資産の増減額（△は増加）	△256,810	△85,797
仕入債務の増減額（△は減少）	△30,721	△120,867
その他	70,857	△79,786
小計	44,728	30,507
利息及び配当金の受取額	274,669	26,705
利息の支払額	△4,586	△4,360
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△218,494	△191,993
営業活動によるキャッシュ・フロー	96,317	△139,141
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	656,963	△708,173
現金及び現金同等物の期首残高	714,869	1,371,832
現金及び現金同等物の期末残高	1,371,832	663,659