【営業キャッシュフローの推移】神戸製鋼所(5406)

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神戸製鋼所　【業種】鉄鋼　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：10億円）

神戸製鋼所の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	1,942億9,400万円	-	連結	日本
2015年3月31日	1,530億7,800万円	△21.2	連結	日本
2016年3月31日	979億3,300万円	△36	連結	日本
2017年3月31日	1,417億1,600万円	+44.7	連結	日本
2018年3月31日	1,908億3,200万円	+34.7	連結	日本
2019年3月31日	671億3,600万円	△64.8	連結	日本
2020年3月31日	270億4,000万円	△59.7	連結	日本
2021年3月31日	1,947億9,800万円	+620.4	連結	日本
2022年3月31日	1,688億900万円	△13.3	連結	日本
2023年3月31日	1,196億9,200万円	△29.1	連結	日本
2024年3月31日	2,052億8,400万円	+71.5	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

神戸製鋼所のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	98,066	162,274
減価償却費	112,505	119,084
合弁契約関連費用引当金の増減額（△は減少）	－	9,245
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	7,516	7,375
受取利息及び受取配当金	△6,337	△7,479
支払利息	13,343	14,640
投資有価証券売却損益（△は益）	△2,971	△2,940
持分法による投資損益（△は益）	△12,142	9,148
有形固定資産売却損益（△は益）	△1,277	△29,313
有形固定資産除却損	1,365	2,172
減損損失	4,438	18,783
売上債権の増減額（△は増加）	△48,190	35,686
リース債権及びリース投資資産の増減額（△は増加）	2,649	4,649
棚卸資産の増減額（△は増加）	△111,436	1,116
仕入債務の増減額（△は減少）	46,146	△142,760
未払消費税等の増減額（△は減少）	8,003	21,766
未収入金の増減額（△は増加）	6,788	5,818
未払費用の増減額（△は減少）	6,571	3,832
預り金の増減額（△は減少）	10,360	△8,111
その他	8,584	2,635
小計	143,984	227,622
利息及び配当金の受取額	9,626	17,399
利息の支払額	△13,314	△14,617
法人税等の支払額	△20,603	△25,120
営業活動によるキャッシュ・フロー	119,692	205,284
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	260,511	203,394
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	265	141
現金及び現金同等物の期末残高	203,394	278,728