【営業キャッシュフローの推移】三菱製鋼(5632)

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三菱製鋼　【業種】鉄鋼　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

三菱製鋼の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	55億2,200万円	-	連結	日本
2015年3月31日	55億9,000万円	+1.2	連結	日本
2016年3月31日	34億6,600万円	△38	連結	日本
2017年3月31日	53億7,700万円	+55.1	連結	日本
2018年3月31日	△45億2,000万円	-	連結	日本
2019年3月31日	28億4,300万円	-	連結	日本
2020年3月31日	△9億2,400万円	-	連結	日本
2021年3月31日	37億7,700万円	-	連結	日本
2022年3月31日	△19億2,400万円	-	連結	日本
2023年3月31日	△27億7,700万円	-	連結	日本
2024年3月31日	64億7,700万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

三菱製鋼のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	4,726	738
	減価償却費	4,071	4,139
	減損損失	551	1,315
	受取保険金	△884	△78
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	32	△15
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△85	－
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	68	568
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△320	△794
	火災関連損失引当金の増減額（△は減少）	△149	－
	事業整理損失引当金の増減額（△は減少）	134	1
	その他の引当金の増減額（△は減少）	34	△34
	受取利息及び受取配当金	△159	△154
	支払利息	1,187	1,697
	為替差損益（△は益）	816	△226
	持分法による投資損益（△は益）	△23	△33
	固定資産処分損益（△は益）	△28	36
	投資有価証券売却損益（△は益）	△632	△115
	売上債権の増減額（△は増加）	2,320	3,829
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△3,284	3,157
	仕入債務の増減額（△は減少）	316	274
	未収入金の増減額（△は増加）	△3,561	1,183
	その他	△2,051	△5,343
	小計	3,079	10,146
	利息及び配当金の受取額	159	151
	利息の支払額	△1,079	△1,782
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△4,583	△2,040
	特別退職金の支払額	△129	－
	受取保険金の受取額	884	78
	火災関連損失の支払額	△719	－
	その他の支出	△387	△77
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△2,777	6,477

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		10,648	△8,383
現金及び現金同等物の期首残高		19,951	30,599
現金及び現金同等物の期末残高		30,599	22,215