【営業キャッシュフローの推移】スーパーツール

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スーパーツール　【業種】金属製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

スーパーツールの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月15日	6億6,134万2,000円	-	連結	日本
2015年3月15日	8億6,958万3,000円	+31.5	連結	日本
2016年3月15日	11億3,806万1,000円	+30.9	連結	日本
2017年3月15日	15億9,656万4,000円	+40.3	連結	日本
2018年3月15日	6億5,571万5,000円	△58.9	連結	日本
2019年3月15日	△3,045万7,000円	-	連結	日本
2020年3月15日	△1,040万9,000円	-	連結	日本
2021年3月15日	△4億1,453万6,000円	-	連結	日本
2022年3月15日	15億5,544万8,000円	-	連結	日本
2023年3月15日	△4億3,286万3,000円	-	連結	日本
2024年3月15日	10億9,500万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

スーパーツールのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年３月16日　至　2023年３月15日)	当連結会計年度 (自　2023年３月16日　至　2024年３月15日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	538,182	447,332
減価償却費	203,277	200,701
賞与引当金の増減額（△は減少）	△898	1,480
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	4,765	14,389
受取利息及び受取配当金	△12,144	△11,450
支払利息	3,497	2,734
為替差損益（△は益）	△14,055	△1,435
有形固定資産除売却損益（△は益）	9	△943
売上債権の増減額（△は増加）	△741,805	456,263
棚卸資産の増減額（△は増加）	△604,675	65,968
仕入債務の増減額（△は減少）	28,761	△161,012
前受金の増減額（△は減少）	△128,673	35,216
前渡金の増減額（△は増加）	578,744	△2,022
未払金の増減額（△は減少）	△69,856	59,165
未収入金の増減額（△は増加）	20,915	10,282
返金負債の増減額（△は減少）	57,291	17,960
助成金収入	△153	△5,659
その他	△53,868	120,111
小計	△190,685	1,249,082
利息及び配当金の受取額	12,144	11,450
利息の支払額	△3,483	△2,708
助成金の受取額	153	5,659
法人税等の支払額	△250,992	△168,725
法人税等の還付額	0	905
営業活動によるキャッシュ・フロー	△432,863	1,095,665
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△215,776	220,438
現金及び現金同等物の期首残高	1,652,342	1,436,566
現金及び現金同等物の期末残高	1,436,566	1,657,005