【営業キャッシュフローの推移】イード

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イード　【業種】サービス業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

イードの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2015年6月30日	3億7,406万3,000円	-	連結	日本
2016年6月30日	2億9,787万2,000円	△20.4	連結	日本
2017年6月30日	2億5,057万9,000円	△15.9	連結	日本
2018年6月30日	3億4,992万9,000円	+39.6	連結	日本
2019年6月30日	3億432万7,000円	△13	連結	日本
2020年6月30日	3億6,096万7,000円	+18.6	連結	日本
2021年6月30日	3億7,581万7,000円	+4.1	連結	日本
2022年6月30日	6億4,664万8,000円	+72.1	連結	日本
2023年6月30日	3億5,367万円	△45.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

イードのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年７月１日　至 2022年６月30日)	当連結会計年度 (自 2022年７月１日　至 2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	637,503	493,104
	減価償却費	49,420	72,089
	のれん償却額	26,314	76,208
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	20,311	9,524
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△3,543	9,687
	ポイント引当金の増減額（△は減少）	△988	56
	返金負債の増減額（△は減少）	△16,805	444
	受取利息及び受取配当金	△6,201	△6,808
	支払利息	1,576	2,219
	違約金収入	△5,460	-
	助成金収入	△2,528	△2,120
	株式報酬費用	11,043	9,901
	子会社移転費用	-	5,349
	支払補償費	-	2,489
	減損損失	-	84,518
	負ののれん発生益	△20,181	-
	持分法による投資損益（△は益）	20,376	2,471
	投資有価証券評価損益（△は益）	21,002	26,613
	投資有価証券償還損益（△は益）	-	△39,999
	売上債権の増減額（△は増加）	△13,895	17,616
	棚卸資産の増減額（△は増加）	3,399	18,341
	仕入債務の増減額（△は減少）	28,781	△25,405
	前受金の増減額（△は減少）	43,738	△22,286
	未払金の増減額（△は減少）	△8,851	△27,261
	未払費用の増減額（△は減少）	78,092	△116,366
	その他	6,651	△4,222
	小計	869,755	586,166
	利息及び配当金の受取額	6,201	8,605
	利息の支払額	△1,541	△2,190
	補償金の受取額	4,092	-
	助成金の受取額	2,528	2,120
	違約金の受取額	5,460	-
	子会社移転費用の支払額	-	△4,355
	補償費の支払額	-	△2,489
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△239,847	△234,186
	営業活動によるキャッシュ・フロー	646,648	353,670

現金及び現金同等物の期首残高		2,928,688	2,905,294
合併に伴う現金及び現金同等物の増加額		-	3,577
現金及び現金同等物の期末残高		2,905,294	2,836,591