【営業キャッシュフローの推移】デザインワン・ジャパン

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デザインワン・ジャパン　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

デザインワン・ジャパンの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2015年8月31日	2億5,732万1,000円	-	個別	日本
2016年8月31日	3億9,808万8,000円	+54.7	個別	日本
2017年8月31日	4億3,296万円	+8.8	個別	日本
2018年8月31日	4億5,215万円	+4.4	個別	日本
2019年8月31日	1億9,037万円	△57.9	連結	日本
2020年8月31日	7,885万6,000円	△58.6	連結	日本
2021年8月31日	2億1,833万3,000円	+176.9	連結	日本
2022年8月31日	3,851万3,000円	△82.4	連結	日本
2023年8月31日	1億3,638万2,000円	+254.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

デザインワン・ジャパンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年９月１日　至 2022年８月31日)	当連結会計年度 (自 2022年９月１日　至 2023年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△2,943	41,198
	減価償却費	16,376	11,470
	減損損失	137,356	15,298
	のれん償却額	32,385	35,444
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	3,122	△1,935
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	20	△3
	賞与引当金の増減額（△は減少）	1,624	2,315
	ポイント引当金の増減額（△は減少）	537	2,760
	受取利息	△6,175	△14,339
	受取配当金	△3,328	-
	支払利息	1,538	1,525
	有形固定資産売却損益（△は益）	192	△16
	投資有価証券売却損益（△は益）	33,608	-
	助成金収入	△4,480	△15,000
	投資事業組合運用損益（△は益）	△19,787	7,647
	売上債権の増減額（△は増加）	△10,346	△4,281
	契約資産の増減額（△は増加）	18,886	3,952
	棚卸資産の増減額（△は増加）	1,917	△286
	前払費用の増減額（△は増加）	△8,018	8,692
	仕入債務の増減額（△は減少）	△13,194	2,332
	未払金の増減額（△は減少）	2,865	1,896
	未払費用の増減額（△は減少）	3,516	△2,549
	未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	1,141	△1,916
	預り金の増減額（△は減少）	△363	△946
	未払消費税等の増減額（△は減少）	11,785	△5,006
	その他	△99,409	130,493
	小計	98,828	218,746
	利息及び配当金の受取額	9,594	5,587
	利息の支払額	△1,591	△1,524
	助成金の受取額	4,480	15,000
	法人税等の支払額	△72,799	△101,427
	営業活動によるキャッシュ・フロー	38,513	136,382

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△47,445	22,974
現金及び現金同等物の期首残高		2,569,223	2,521,777
現金及び現金同等物の期末残高		2,521,777	2,544,752