【営業キャッシュフローの推移】メドピア

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メドピア　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

メドピアの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	2億1,178万9,000円	-	個別	日本
2015年9月30日	8,978万3,000円	△57.6	個別	日本
2016年9月30日	440万7,000円	△95.1	連結	日本
2017年9月30日	1億7,929万5,000円	+3968.4	連結	日本
2018年9月30日	3億4,402万5,000円	+91.9	連結	日本
2019年9月30日	3億7,437万7,000円	+8.8	連結	日本
2020年9月30日	9億3,029万7,000円	+148.5	連結	日本
2021年9月30日	13億6,146万8,000円	+46.3	連結	日本
2022年9月30日	8億5,323万2,000円	△37.3	連結	日本
2023年9月30日	6億7万3,000円	△29.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

メドピアのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2021年10月１日　至　2022年９月30日)	当連結会計年度 (自　2022年10月１日　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,113,763	1,046,606
減価償却費	137,696	501,962
のれん償却額	48,089	309,486
受取利息及び受取配当金	△1,396	△1,400
支払利息	1,087	13,328
持分法による投資損益（△は益）	△46,050	△57,562
有価証券及び投資有価証券評価損益（△は益）	-	117,645
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	37,378	△856,428
棚卸資産の増減額（△は増加）	39,009	10,090
仕入債務の増減額（△は減少）	△8,806	△18,162
賞与引当金の増減額（△は減少）	13,865	△35,694
貸倒引当金の増減額（△は減少）	-	△766
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△7,221	△6,470
未払金の増減額（△は減少）	61,505	118,291
未払消費税等の増減額（△は減少）	△66,354	△31,848
ポイント引当金の増減額（△は減少）	30,972	14,670
その他	97,783	△15,233
小計	1,451,321	1,108,516
利息及び配当金の受取額	1,492	1,400
利息の支払額	△1,000	△13,564
法人税等の支払額	△598,581	△496,278
営業活動によるキャッシュ・フロー	853,232	600,073
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	437,425	△745,590
現金及び現金同等物の期首残高	5,701,332	6,138,758
現金及び現金同等物の期末残高	6,138,758	5,393,167