【営業キャッシュフローの推移】ヤマザキ

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ヤマザキ　【業種】機械　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ヤマザキの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	4億2,854万7,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	8,367万4,000円	△80.5	連結	日本
2016年3月31日	5,230万4,000円	△37.5	連結	日本
2017年3月31日	4億1,639万3,000円	+696.1	連結	日本
2018年3月31日	2,567万6,000円	△93.8	連結	日本
2019年3月31日	6億465万4,000円	+2254.9	連結	日本
2020年3月31日	△5億6,013万5,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	2億7,092万4,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	△7,344万9,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	1億4,667万3,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	1,600万円	△89.1	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ヤマザキのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自　2022年４月１日至　2023年３月31日）	当連結会計年度（自　2023年４月１日至　2024年３月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）	△87,262	△22,632
減価償却費	144,984	154,759
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△17,019	9,076
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	957	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	△15,842	△19,371
受注損失引当金の増減額（△は減少）	22,401	△47,539
受取利息及び受取配当金	△18,293	△10,587
支払利息	13,090	7,590
為替差損益（△は益）	96	△2,547
固定資産売却損益（△は益）	△99	△1,187
固定資産除却損	260	110
投資有価証券売却損益（△は益）	△126,740	△63,099
売上債権の増減額（△は増加）	329,354	△32,698
棚卸資産の増減額（△は増加）	24,626	44,590
その他の資産の増減額（△は増加）	7,374	△7,014
仕入債務の増減額（△は減少）	△28,289	1,206
前受金の増減額（△は減少）	△63,393	△8,051
未払消費税等の増減額（△は減少）	△6,152	△1,811
未収消費税等の増減額（△は増加）	1,540	△5,661
その他の負債の増減額（△は減少）	△3,519	28,738
小計	178,071	23,869
利息及び配当金の受取額	15,488	12,330
利息の支払額	△13,189	△7,777
法人税等の支払額	△28,852	△13,588
法人税等の還付額	3,847	1,953
役員退職慰労金の支払額	△8,691	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	146,673	16,787
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	493,164	△319,867
現金及び現金同等物の期首残高	354,055	847,220
現金及び現金同等物の期末残高	847,220	527,352