【営業キャッシュフローの推移】島精機製作所

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島精機製作所　【業種】機械　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

島精機製作所の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△24億100万円	-	連結	日本
2015年3月31日	△19億5,600万円	-	連結	日本
2016年3月31日	12億5,700万円	-	連結	日本
2017年3月31日	69億8,800万円	+455.9	連結	日本
2018年3月31日	93億9,700万円	+34.5	連結	日本
2019年3月31日	99億3,500万円	+5.7	連結	日本
2020年3月31日	37億7,600万円	△62	連結	日本
2021年3月31日	59億3,700万円	+57.2	連結	日本
2022年3月31日	61億9,600万円	+4.4	連結	日本
2023年3月31日	△71億7,800万円	-	連結	日本
2024年3月31日	△41億2,000万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

島精機製作所のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△5,137	1,313
	減価償却費	1,420	995
	のれん償却額	491	―
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△710	△924
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△25	114
	受取利息及び受取配当金	△451	△858
	支払利息	12	51
	為替差損益（△は益）	302	840
	投資有価証券売却損益（△は益）	―	△249
	投資有価証券償還損益（△は益）	13	―
	関係会社株式評価損	236	―
	減損損失	3,187	―
	補助金収入	―	△45
	売上債権の増減額（△は増加）	△1,689	1,070
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△4,985	△5,547
	その他流動資産の増減額（△は増加）	△96	△171
	仕入債務の増減額（△は減少）	48	△963
	その他流動負債の増減額（△は減少）	344	△266
	その他	△262	238
	小計	△7,302	△4,403
	利息及び配当金の受取額	444	841
	利息の支払額	△12	△51
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△308	△553
	補助金の受取額	―	45
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△7,178	△4,120
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△8,754	△2,707
現金及び現金同等物の期首残高		24,271	15,517
現金及び現金同等物の期末残高		15,517	12,809