【営業キャッシュフローの推移】前田製作所

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前田製作所　【業種】機械　【市場】JQスタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

前田製作所の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年3月31日	26億4,603万5,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	36億4,966万4,000円	+37.9	連結	日本
2019年3月31日	37億1,172万6,000円	+1.7	連結	日本
2020年3月31日	24億5,378万1,000円	△33.9	連結	日本
2021年3月31日	34億3,066万6,000円	+39.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

前田製作所のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2019年４月１日　至 2020年３月31日)	当連結会計年度 (自 2020年４月１日　至 2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,922,453	1,463,213
	減価償却費	1,920,748	1,833,192
	減損損失	878	264
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	41,280	△27,147
	賞与引当金の増減額（△は減少）	22,470	70,270
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	9,450	660
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	46,648	55,619
	受取利息及び受取配当金	△103,521	△74,299
	投資有価証券評価損益（△は益）	999	44,048
	支払利息	41,896	34,214
	為替差損益（△は益）	2,048	△5,423
	有形固定資産除却損	7,797	7,795
	売上債権の増減額（△は増加）	897,425	196,349
	たな卸資産の増減額（△は増加）	△222,126	△644,246
	未収入金の増減額（△は増加）	△68,781	162,455
	仕入債務の増減額（△は減少）	△1,678,825	577,433
	未払費用の増減額（△は減少）	4,878	94,706
	前受金の増減額（△は減少）	△21,672	23,647
	未払消費税等の増減額（△は減少）	57,011	75,438
	その他	42,424	93,378
	小計	2,923,486	3,981,570
	利息及び配当金の受取額	103,521	74,299
	利息の支払額	△41,636	△33,995
	法人税等の支払額	△531,590	△591,207
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,453,781	3,430,666
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△732,817	334,622
現金及び現金同等物の期首残高		5,968,679	5,235,861
現金及び現金同等物の期末残高		5,235,861	5,570,484